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这张图片,是原题。其中11月9日预付部分货款金额为100万网站上正确分录为:借库存商品963080 应交税费—应交增值税—进项税163723 .6 贷:预付账款:1126803.6为什么还是1126803?
5/802
2017-05-15
老师,我们家是一般纳税人我想咨询您几个问题: 1)因为我们11月没有销项开票,但是本月有收到进项专票报销:如果我本月不认证抵扣,那我账目处理是不是可以:借:管理费用 应交税费--应交增值税(待认证进项税) 贷:其他应付款--XX (因为怕长时间存放忘记抵扣); 2)本月收到一张地址使用费期限是(2022年11月--2023年11月)款项已支付,我做账时是否可以写:借:管理费用——地址使用费 贷:银行存款 (因为费用有预付23年的所以想问一下这个在汇算清缴时需要做调增处理吗?)还是说需要做:借:管理费用——11月地址使用费 预付账款--地址使用费 贷:银行存款
1/416
2022-12-01
老师 不设预付账款的。假如要购买材料20万元,先付定金10万元。收货时再付10万元。 1.预付时 借:应付账款 10 贷:银行存款 10 2.收货时付尾款 借:库存商品 20 应交税费-应交增值税(进项税额)2.6 贷:应付账款 10 银行存款 12.6 分录是这样子做吗
1/1066
2022-09-22
假如我公司进项税为3000元,销项税为:2000元 月末我是否要做如下分录 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3000 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-销项税额 2000 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2000
1/906
2020-07-11
就是每个月月末,增值税销项税额和进项税额需要先单独结转到 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)这个科目吗,然后在 结转, 借:应交税费-应交增值税(未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税这样做对吗?还是每个月不用单独把销项税费和进项税额结转到应交税费-应交增值税(转出未交增值税)这个科目
3/1805
2019-03-07
我4月份的收入、费用、成本、成本结转,销项税额41505.85,进项税额9298.83 月末结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税9298.83 贷:应交税费一应交增值税一进项税额9298.83 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 41505.85 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税41505.85 转出未交增值税时: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 32207.02 贷:应交税费一未交增值税 32207.02 4月份的未交增值税在5月缴纳了之后就录以下的分录吗? 借:应交税费一未交增值税 32207.02 贷:银行存款 32207.02
1/922
2020-05-28
2X19年10月8日.甲房地产开发公司(增值税般纳税人)简易计税项目预收房款4700万元定金550万元。一般计税项目收取预收款10900万元。 要求:对甲房地产开发公司上述业务进行账务处理。 (1) 2X19年10月8日预收房款; (2) 2X 19年11月申报期内对10月的房屋预售款预缴增值税。
1/880
2020-04-23
我想问下无差别增值税率怎么算高于增值率还是低于增值率
1/147
2023-03-14
老师,公司月底做了 销项大于进项时 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 但是我有个问题,下月初交上月提的未交增值税,未交增值税冲平了,但是应交税费—应交增值税—转出未交增值税、应交税费—应交增值税—进项税额、应交税费—应交增值税—销项税额这三个科目没结转,数据还在,不做处理吗?那我下月时怎么看余额表 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
1/576
2020-02-22
借:应交增值税-未交增值税贷:营业外收入-政府补贴,是一个小规模纳税人,销售一个季度不到9万,有些人说 未交增值税是一般纳税人用的科目 糊涂了,那个是应交增值税-销项税 还是 应交增值税-未交增值税
1/752
2017-12-28
小规模纳税人在代开增值税发票时就已经扣了税,缴了增值税4241.09,但申报增值税报表时,糸统自动带出应纳税额是4241.09,那我在本期预缴税额处填写4241.09时,糸统提示只能填写0-748.41范围内,怎么办?那不是重复交发税?
1/735
2019-01-12
老师您好! 上月计提的增值税: 借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应交税费--未交增值税 本月已缴纳: 借:应交税费--未交增值税 还是 借:应交税费--已交增值税 贷:银行存款 上述本月已缴纳的借方哪个正确?
1/1162
2019-12-09
土地增值税和房产的增值额是跟房产的原值,市值有什么关系?
1/1430
2020-02-07
建筑服务的预交税款,必须是当月申报吗?当月增值税在没有进行预交税款抵减的情况下,附加税应怎么申报?
1/2453
2019-03-21
去国税预缴2%增值税要带什么资料,去地税预缴附加税要带什么资料,带去的合同 是出示就好了 还是要提交
1/2951
2018-07-25
建筑业,一般纳税人,10月份增值税申报表如下,10月份销项小于进项,产生了留底。 请老师帮忙看下报表填的还对?另外,10月份发生的异地经营行为预缴税款是发生在11月初去缴的,那么增值税申报表附表四及主表第28栏分次预缴税额是不是不用填??是放在11月份填写吗?如果11月份没有发生开票行为,那11月份的主表28栏要填写吗?
1/998
2018-11-13
在外地预缴的增值税和企业所得税在国税系统里增值税申报和企业所得税季度申报需要填哪里?附件增值税申报我填在附表四里了,但我们公司估计近半年都不缴纳增值税(进项贸底有余额)还有航天每年的维护费显示为未备案是啥意思 是要到税务去备案吗
1/696
2018-10-11
每个月月末不是要结转增值税吗,每个月月末做的会计分录是:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) ,贷:应交税费—未交增值税那在做这个分录之前,需不需要先把“应交税费-应交增值税(进项税额)”和“应交税费-应交增值税(销项税额)”这两个科目先转到“应交税额-应交增值税(转出未交增值税)”这个科目,
1/522
2019-03-07
如果本月有个增值税税控系统维护费330元,是不是得做一步借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(减免税款) 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税??对呀,这个不需要结转一下吗?缴纳税款的时候,银行存款出去的数和未交增值税得数不一样呀?
1/802
2017-05-04
请问疫情期间减免增值税,塡写了增值税减免申报明细表,增值税主表还需手工塡入免税金额吗?
1/1204
2020-03-23
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