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.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【12605381.76】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。疑问：年报提交时风险提示显示上面的提示，职工教育经费支出这项我们公司没有的，我不需要填写的吧
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2019-05-13
小微企业，企业所得税核定征收的，都是可以享受应纳税所得额减半，税率按20%吗？还是说只有小微企业季度销售额不超过9万才可以享受
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2017-03-24
老师，我现在做企业所得税汇算，扫描未通过，提示为：（1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【429060.55】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。），我们没有发生职工教育经费，也需要计提嘛？我现在该怎样填列？
1/1662
2019-05-14
张老师你好，“1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【386363.6】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。
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2019-04-12
甲公司为居民企业，主要从事机器设备制造和销售业务。2021年度有关
经营情况如下：(1）发生一笔涉及商业折扣的销售业务，该笔业务为销售设备一批，不含增值税售价2000万元，扣除商业折扣100万元后实际收到销售价款1900万元、增值税税额247万元。(2）实际发生合理的工资、薪金支出1000万元，发生职工教育经费支出70万元。(3）计提未经核定的资产减值准备20万元；发生非厂告性赞助支出10万元；发生诉讼费用2万元；员工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出0.2万元。(4）利润总额2400万元。已知：职工教育经费支出不超过工资薪金总额8％的部分，准子在计算企业所得税应纳税所得额时扣除：上年度未扣除结转至本年扣除的职工教育经费支出20万元。要求：用直线法和间接法分别计算企业的应纳税所得额。
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2022-10-23
.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【232200】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。
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2019-05-13
甲公司于2016年12月31日将其某自用房屋用于对外出租，该房屋的成本为750万元，预计使用年限为20年，转为投资性房地产之前，已使用四年，甲公司按照年限平均法计提折旧，预计净残值为零，转为投资性房地产核算后，预计能够持续可靠取得该投资性房地产的公允价值，甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，转换日，该房地产的公允价值为800万元，假定税法规定的折旧方法，折旧年限及净残值，与会计规定相同，同时，税法规定，投资性房地产在持有期间公允价值的变动，不计入应纳税所得额，待处置时一并计入确定应计入应纳应纳税所得额的金额，该项投资性房地产在2017年12月31日的公允价值为900万元。甲公司，2017年度实现的利润总额为8000万元，试用的所得税税率为15%，从2018年开始试用的所得税税率为25%，不考虑其他因素，2017年应交所得税等于【8000-（900-800）-750\\20】*15%，2017年确认递延所得税费用等于【（900-800）+750\\20】*25%，我想问一下这个900-800是什么，还有第二个式子里为什么要加折旧额
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2020-05-26
2018年1月1日起企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额的8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除 这个是什么意思 这个是年末扣吗 怎么个扣法 那准予以后扣除的部分我们怎么做在账目里留着以后扣除
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2019-12-31
A公司2016年发生经营亏损3 000万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额，预计未来5年内能产生足够的应纳税所得额弥补该亏损。2017年实现税前利润800万元，2017年适用的所得税税率为25%，因公司被认定为高新技术企业，自2018年1月1日起该公司适用所得税税率变更为15%。2018年实现税前利润1 200万元，2018年未发生其他纳税调整事项，预计未来3年内能产生足够的应纳税所得额弥补剩余亏损。不考虑其他因素，则下列说法正确的是（ ）。，这里的想问就是2017年的应转回的递延所得税资产是多少
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2021-08-29
税控盘一开始4做账的时候直接把金额记在了减免税款借方，但是纳税申报的时候没有抵扣，经过几个月才抵扣的，抵扣时候分录应该怎么做
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2019-08-06
企业外地施工，在当地预缴的2%的增值税，在报税中是否可以做抵减，企业所得税按定额片收是否应扣除附加税计算？
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2017-08-21
一般纳税人第二季度资产总额为4900万元，职工人数299人，应纳税额90万，第二季度企业所得应纳多少万元
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2022-03-26
处理方式二：
提供物业管理服务的纳税人，服务时采用水电全包的方式，即物业费中包含水电费的，按照物业管理服务开具增值税发票。其中，增值税一般纳税人按照6%计算缴纳增值税，相应取得的进项税额可以抵扣。增值税小规模纳税人按3%计算缴纳增值税，相应取得的进项税额不得抵扣。老师，我们是农贸市场管理代收的水电是否属于这个规定？
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2019-08-26
勾选抵扣了一张进项发票，在申报时得知我单位虽然是一般纳税人但开票时已享受差额征税，所以不能在抵扣进项税额，那我这笔进项要转出吗？账务上怎么处理？报税时又要如何处理？
3/1024
2020-04-30
不允许抵扣的增值税可以在计算企业所得税前扣除吗
1/3092
2020-02-28
老师，珠海的企业，本来增值税发票认证为不抵扣，因为要出口退税。但是发票有误，所以供应商开了红字发票。
我们在申报增值税时要怎么把之前认证的不抵扣税额转为抵扣税额？不转为抵扣税额的话，我们是要交税的
4/602
2020-06-11
你好，不得抵扣进项税额如何计算
1/739
2021-04-26
取得的不能抵扣进项税额的情形
1/781
2019-09-28
小规模纳税人，从业人数才8人，资产才350万，应纳税所得额是亏损的，为什么不能选择小微企业
1/719
2019-04-10
老师借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款 进项税额勾选认证抵扣了，不应该抵扣，该如何做？
1/1109
2020-08-24
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