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内账，收付实现制，个税这样可以吗？借，管理费用贷，银行存款，应交税费个税，缴纳时，应交税费个税，贷银行存款，可以吗？收付实现制要计提折旧吗？
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2020-05-13
购买原材料的运费分录是这样写的。借 其他应收款 贷 现金或银行存款。这样写是不是运费应该是供应商付的，垫付了
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2018-09-02
我们是集团与分公司的关系，向集团申请3.1万的借支款，我们用这3.1万分别向两家购材料（分别支付1.55万），现在两家供应商分别把发票都开来了（ 两张专票 全额 金额分别是3.1万）；上月总部把钱给我们，我们又给业务员的时候做账是借 其他应收款-xx业务员 贷 银行存款 ，因为这个月发票全额开来，我们只能冲部分借款 两家都剩1.55万咋处理？
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2017-11-02
补计提去年的个人所得税，已交款，入工资凭证应该是借应付工资贷银行，应交个人所得税
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2019-07-10
税务机关在审阅某企业应交税费账户时，发现在应交增值税明细账户借方列有一笔金额5600元的税收罚金，对应的会计分录如下
借：应交税费—应交增值税（已交税金）5600
贷：银行存款5600
企业在纳税申报时，也将其作为已交税金抵减了应交税费。
案例要求是通过应交税费账户的性质、用途和结构分析，此举对企业当期利润、上缴增值税及所得税的影响。
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2022-06-09
计提印花税时，借 税金及附加 贷 应交税费——印花税，交纳时，借 应交税费——印花税 贷 银行存款，对吗？
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2018-09-29
甲公司甲公司为增值税小规模纳税人，原材料按实际成本核算，该公司以银行承兑汇票采购原材料一批取得增值税专用注明发票价款10万元增值税税额1.3万元，材料已验收入库，不考虑其他因素甲公司购入原材料的会计分路
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2024-05-16
这个表中、三、免抵退税中行 货物及加工修理修配劳务，应该填什么？
四、免税行 货物及加工修理修配劳务，应该填什么？
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2018-12-20
原合同金额3850，其中含17%增值税现税率为16%，合同金额应调整为多少？
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2018-07-23
老师，麻烦问下，年度所得税，我不用以前年度损益的话，我应该做 借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费~应交企业所得税 借：应交税费~应交企业所得税 贷：银行存款 还是直接：借：利润分配~未分配利润 贷：银行存款 我们是一般纳税人
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2020-05-28
甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售M和N产品。2019年8月份发生有关经济业务如下:
(1)本月完工入库M产品- -批。为推销该产品共发生支出568000元，其中电视广告费500 000元、参加推介会的展览费60000元、专设销售机构人员薪酬8 000元。全部款项以银行存款支付，取得增值税专用发票上注明的增值税税额33 600元。
(2)本月发出M产品委托乙公司进一 步加工为N产品，发出M产品实际成本为400 000元，支付加工费50 000元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为6 500元，由受托方代收代缴的消费税110 000元。收回加工完成的N产品直接对外销售。相关款项以银行存款支付。
(3)销售M产品- -批，开具的增值税专用发票上注明的价款
500 000元，增值税税额65 000元，收到客户出具的一-张面值为565000元、期限3个月的商业承兑汇票结算全部款项;该批产品生产成本为360 000元。
(4)月末，经计算本期应交城市维护建设1743元
所有分录
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2023-10-22
2）甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%.生产中所需W材料按实际成本核算，采用月末一次加权平均法计算和结转发出材料成本。2019年4月1日，W材料结存1400千克，账面余额385万元，未计提存货跌价准备。阳光公司2019年4月份发生的有关W材料业务如下：
（1）4月3日，持银行汇票300万元购入W材料800千克，增值税专用发票上注明的货款为216万元，增值税额28.08万元，对方代垫包装费1.8万元，材料已验收入库，剩余票款退回并存入银行。
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2023-06-04
甲公司为增值税一般纳税人，购入一台需要安装的机器设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为50000
元，增值税税额为6500元，经认证准予抵扣。甲公司另支付的运输费为2000元，增值税税额180元准予抵扣。上述款项均已通过银行转账支付。安装设备时，领用原材料一批，原材料价款为35000元，增值税税额为4550元;应支付安装工人的工资为5000元。
要求:编制会计分录。
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2022-12-24
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，按月计提存货跌价准备。2×19年度有关存货的经济业务如下：(1)3月2日购买A材料一批，取得增值税专用发票上注明价款为30000元，增值税为3900元，为取得该批原材料发生运费1000元，取得运输业增值税专用发票上注明的增值税税额为90元，发生保险费5000元、外购人员的差旅费1500元。该材料已验收人库，价款已经支付。 (2)4月3月委托乙公司加工该批A材料，加工完成收回后将用生产应税消费品B产品。约定加工费为6000元(不含增值税)。假定委托乙公司加工的物资以及用公司生产的B产品适用的消费税税率均10%。(3)6月5日收回加工物资并验收人库，另外发生往返运费2000元，取得运输业增值税专用发票注明的增值税税额为180元，加工费及运费款项均已经结清。乙公司同类加工物资的销售价格为40000元。
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2024-01-08
（2）如果按照方案一优化，各分立公司总体应交增值税金额为90万元；应交附加税费金额为18.9万元；税费合计108.9万元。
（3）如果按照方案二优化，各分立公司总体应交增值税金额为45万元；应交附加税费金额为18.45万元；税费合计63.45万元。"
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啊?是这个方案二的各分立公司总体应交增值税金额45万怎么算出来的？
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2023-03-29
12月份收到一笔为期三年的管理费。您看我这样做分录可以么？计提分录： 借 ：应收账款 贷：主营业务收入(12月份分摊金额） 应交税费 预收账款 然后记录：借：银行存款 贷：应收账款
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2018-01-08
老师，我上个月因为没有收到供应商开具的发票，所以是暂估入库，这个月收到了进项发票，要怎么做呢。之前做的分录是，借：库存商品贷：应付账款 -暂估款 借：应付账款暂估款 贷：银行存款，因为这里的库存商品是含税的，可是我要确认成本不是不含税的吗
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2020-02-12
个体工商户定期定额。税费缴纳时候出现错误分录。应交税费_个人经营所得税，贷银行，没有计提。因为跨年了。想调整，方便指导我怎么调整吗？
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2021-01-28
老师你好税控设备如果才在1000元左右，是不是可以不作为固定资产，直接进费用？①借管理费用。贷银行存款。同时。②借应交税费 _减免税款，贷管理费用。
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2020-02-03
已知甲企业为一般纳税人委托乙企业加工原材料一批，该批原材料时应税消费品发出原材料的成本是1万元，乙企业加工过程中发生加工费用1万元，甲企业取得增值税专用发票注明的金额为1万元，增值税为1300元，原材料加工完成假期收回由一企业代收代缴的消费税为1000元。加工费和相关税费均由甲企业通过银行账户支付，原材料收回后用于直接出售。
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2024-01-02
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