个体工商户定期定额。税费缴纳时候出现错误分录。应交税费_个人经营所得税，贷银行，没有计提。因为跨年了。想调整，方便指导我怎么调整吗？

可否安好 追问

2021-01-28 10:53

老师，方便解释下为啥是调整利润分配吗？因为之前已经交完了，只是没计提

郭老师 解答

2021-01-28 10:55

你好，跨年的所有的损益类科目都是用利润分配来做，如果你是企业会计准则，做账用1000年都随意调整来做企业所得税，所得税费用，这个科目是损益类科目。

可否安好 追问

2021-01-28 11:11

那应交税费应分录老师正确的您能告诉我下吗？就是月末结转的时候

郭老师 解答

2021-01-28 11:12

正常的
借所得税费用贷应交税费
借应交税费贷银行存款

如果跨年计提借利润分配/以前年度损益调整贷应交税费
借应交税费贷银行存款

可否安好 追问

2021-01-28 11:17

之前好的做的都有问题，我想给调整下

郭老师 解答

2021-01-28 11:20

可以把之前应该没有余额现在有余额的调整的
其他的跨年了，建议不要再修改了。

可否安好 追问

2021-01-28 13:14

我家有一个个体工商户，刚才给你说的，定期定额，都哪个地方需要我可以把账给您看下么？我自己感觉有问题的应该是税费那一块。麻烦老师帮我看下

可否安好 追问

2021-01-28 13:15

还有一张图片怎么没法发了老师

郭老师 解答

2021-01-28 13:18

应交税费贷方有余额

可否安好 追问

2021-01-28 13:23

老师，这个是那个个体工商户，他在10到12月份开发票开超了，然后需要缴税的，那我是不是得把这个应交税费给他怎么给他转出来是不是？我这个应交税费是不是少一步儿，就是什么借那个应交税费，未交增值税？是不是也能调整？

郭老师 解答

2021-01-28 13:28

增值税的话不需要计提。
借应交税费应交增值税贷银行存款这么做就可以。

郭老师 解答

2021-01-28 13:28

还计提了附加税的吗？

可否安好 追问

2021-01-28 13:30

附加税计提我知道，那不需要转到未交增值税。已交增值税吗，那刚才那个在2020年1月份缴纳

郭老师 解答

2021-01-28 13:31

小规模的不需要借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，你做了收入就可以次月缴税的分录就是上面的。

可否安好 追问

2021-01-28 13:31

在贷方也不对吗。我应该转到哪里？

郭老师 解答

2021-01-28 13:32

对的没有问题，你缴纳了借应交税费贷银行存款不就可以充了吗？

郭老师 解答

2021-01-28 13:32

现在确定一下应交税费的余额对不对，是不是你需要缴纳的。

可否安好 追问

2021-01-28 13:34

我现在先说个体工商户定期定额这个，那我刚才看了下我的这个应交税费，增值税，怎么和2021年1月份缴纳的数不一样呢？

郭老师 解答

2021-01-28 13:35

有明细账吗？你查一下明细不就可以啦，你是季度报税的话你看10-12月份发生额对不对

郭老师 解答

2021-01-28 13:35

对的话就是以前月份有错误。

可否安好 追问

2021-01-28 13:36

那就是我刚才做的在贷方2019年10-12月份没问题对吗？

郭老师 解答

2021-01-28 13:36

有没有问题我不好确定，因为我没有看到你应该缴纳的，还有你发生的。

可否安好 追问

2021-01-28 13:37

那我要怎么办才能解决我现在的问题呢？

郭老师 解答

2021-01-28 13:37

你现在需要交多少钱？欠税务局多少钱？