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某企业当年的利润总额为2100万元，其中国债免税利息收入100万元，所得税率25%，递延所得税负债期初和期末余额分别为20万元和30万元，均是由于交易性金融资产的原因产生。不考虑其他因素，则当年所得税费用的金额为( )万元。
A.525 B.500 C.490 D.510
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2025-08-22
某企业适用所得税税率为25%。2015年度该企业实现利润总额500万元，其中国债利息收入25万元，支付税收罚款5万元:影响所得税费用的递延所得税负债减少8万元
不考虑其他因素，该企业2015年度利润表净利润项目本期金额为( )万元。.
A、388 B、368C、125 D、112.
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2021-12-27
3ABC公司2X18年至2X20年三年免交所得税2X18年已知三年免税
后的以后各年将按25%的税率缴纳所得税,2X18年至2X21年各年年
末应纳税时间性差异分别为100万元、800万元、900万元、600万
元,可抵扣暂时性差异分别为0、200万元、500万元、100万元,
各年的利润总额分别为1000万元、2000万元、1800万元、3000万
元
无其他差异。其他资料略
要求:根据上述资料,分别编制2X18年至2X21年各年确认应交所得
税、递延所得税和所得税费用的会计分录
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2022-01-05
兴华有限责任公司（简称“兴华公司”)为居民企业，兴华公司（非制造业）统一社会信用代码为9127074856493135××，企业从业人员人数为120人，资产总额5500万元。该公司采用查账征收方式，企业所得税按年计算、分月预缴、年终汇算清缴方式。该公司适用的企业所得税税率为25%，公司办理2020年度企业所得税汇算清缴时，有关经济业务资料如下。
(1)全年产品销售收入6000万元；其他业务收入308万元(其中，材料销售收入240万元，提供运输服务收入68万元)；投资收益48.8万元(其中，国债利息收入4万，金融债券利息收人24万元，直接投资于其他居民企业连续12个月以上的权益性投资收益为20.8万元)：营业外收入40万元
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2022-11-12
老师，抵扣所得税是全额抵扣吗？有人说要想抵扣是除了交个税还得交其他的税：不含税金额×80%×20%，这是什么税呀？我没弄明白
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2023-06-19
填写个人生产经营所得时，营业外收入可以填写在纳税调整增加额的得其他栏吗？如果营业外收入不填写，收入就减少了，就得办理退税
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2021-02-02
老师，个人独资企业的所得税是不是要报两类啊，一个是工资薪金所得税，一个是投资人的其它所得？
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2016-12-22
A公司一季度实现收入500万，其中人工成本100万，材料费150万(其中50万材料无发票购入)，其他间接费用50万，计算一季度公司应缴纳的企业所得税额
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2024-09-11
卖客户门款1万5,实收现金5000老板收5000,剩余五千对方用自己生产的酒做抵扣门款，借库存现金5000其他应收款5000库存商品5000贷主营业务收入10000,其他业务收入5000，是这样吗
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2017-07-28
1.企业收到C公司交来的出租设备的押金5000元，已存入银行
2.某自来水公司收到开户银行通知，委托收取的水费600元已收妥入账
为什么贷方是分别是其他应收款、应收账款，而不是其他业务收入、主营业务收入。
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2020-07-05
老师您好，电商s单内账如何做分录
收到领导给现金 借 现金 贷 其他应付款-XX,
S单收入 借 其他货币资金 贷 主营业务收入
那我的现金少了但是没有分录可对应，要是对应其他货币资金，那货币资金重复记了
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2020-04-25
那把分录写下，你看看：销售：借：银行存款 贷：主营业务收入 其他业务收入-运费 其他应付款-装车费 采购：借： 库存商品 其他应付款-装车费 ，你看看？就刚才问你的装车费，代收代付的，可以记其他应付款-装车费？
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2017-03-04
小规模纳税人，2月份收到的机械租赁费做到其他业务收入，4月份开具的普票，可以把发票直接放到2月份凭证后面吗？如果当时做到其他应付款科目，4月份凭发票冲掉其他应付款，贷其他业务收入可以吧？麻烦老师同时回复我的问题，感谢！
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2021-04-07
你好 2月预付的监理工资，本来3月发，2月份就给了，发时做借其他应收款 贷银行存款，当月月末不做处理，3月份再冲销其他应收款吗？3月份冲销时借开发间接费用贷其他应收款吗？
如果3月份工资没有预付，到时候3月末是不是就要计提，借开发间接费用贷其他应付款。在结转到开发成本开发间接费，4月份发放时，借其他应付款贷银行存款？
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2020-03-12
我想问一下，代收电费水费取暖费，物业公司开了票了，那么是主营业务收入还是其他业务收入？还是其他应付款？
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2021-06-18
公司现收到（中国石油）一张增值税专用发票,发票未到之前，1、个人借支冲油卡公司是借：其他应收款/XX人 贷：其他应付款/XX （相当于库存现金） 2、个人油卡冲好后拿中国石油的充值单报账 借：其他应付款/中国石油 -XX卡 贷：其他应收款/XX人 3、（公司现收到（中国石油）一张增值税专用发票, 一部分增值税要抵个人往来账， 请问现在这么做账？ ）
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2018-03-06
老师好，一般纳税人企业要注销，货币资金、应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款均有余额，其中应付账款、其他应收款和其他应付款都是负的，账是之前代理记账公司做的，有些款大概率是不能再收回来的了，我要怎么调平啊？
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2020-05-18
实际发放工资这2个分录都对吗，一个是借：应付职工薪酬贷：其他应收款——社会保险费（个人部分）银行存款（单位部分）还有一个是借：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）其他应付款（个人）贷：银行存款
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2017-05-23
公司现收到（中国石油）一张增值税专用发票,发票未到之前，1、个人借支冲油卡公司是借：其他应收款/XX人 贷：其他应付款/XX （相当于库存现金） 2、个人油卡冲好后拿中国石油的充值单报账 借：其他应付款/中国石油 -XX卡 贷：其他应收款/XX人 3、（公司现收到（中国石油）一张增值税专用发票, 一部分增值税要抵个人往来账， 请问现在这么做账？ ）
1/1951
2018-03-05
您好~咨询下：企业取得的留抵退税额属于“其他收益”，应调增企业所得税的应纳税所得额
【答案】错误
【解析】纳税人取得退还的留抵税额，不影响企业的应纳税所得额。 这个一般退税款计入什么会计科目？不影响的原因是？
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2025-08-17
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