老师好，一般纳税人企业要注销，货币资金、应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款均有余额，其中应付账款、其他应收款和其他应付款都是负的，账是之前代理记账公司做的，有些款大概率是不能再收回来的了，我要怎么调平啊？

哦莫 追问

2020-05-18 17:54

应付账款贷方是负数余额 其他应收款借方是负数余额 其他应付款贷方是负数余额

meizi老师 解答

2020-05-18 18:02

你好  1， 应付账款贷方负数就是预付账款了  你要做借应收账款贷应付账款    然后做  借资产减值损失贷坏账准备  借坏账准备贷应收账款  2.  其他应收款借方是负数 那么就是你 其他应付款   你做   借 其他应收款贷营业外收入     3. 其他应付款贷方负数 就是其他应收款  那你要做 借营业外支出 贷其他应付款

哦莫 追问

2020-05-18 18:09

老师 那应收账款是正数是直接记营业外收入吗

meizi老师 解答

2020-05-18 18:11

你好   应收账款是正数 你要走坏账处理了 。 不是营业外收入 。 你应付账款贷方正数 才是转营业外收入 （如果不在支付的话  ）

哦莫 追问

2020-05-19 09:54

老师 坏账准备按照多少计提 这样的话 应收账款也没办法调平吧

meizi老师 解答

2020-05-19 09:56

你好 这个按你们最后的金额   你不是应收账款都收回来了吗  就按你们最后应收账款的金额直接做坏账

哦莫 追问

2020-05-19 09:58

不好意思 老师 我再问一下哈 应收账款余额的全额吗？不用比例计提坏账准备吗

meizi老师 解答

2020-05-19 09:59

你好 嗯是的 你不是现在要注销吗  你注销的话你要平应收账款 确实无法收回来的 就全部走坏账处理了

哦莫 追问

2020-05-19 10:00

好的 太感谢老师了 我明白了

meizi老师 解答

2020-05-19 10:04

没事的 希望能帮到你