;)
某商贸公司(为增值税-般纳税人)销售应税货物，又兼营免税项目。本月购进的原材料取得增值税专用发票上注明的价款为100万元，当月将该批材料的80%用于销售，取得不含税收入95万元，另外20%用于免征增值税项目，取得收入45万元。请问应该采用哪种方法计算可以抵扣的进项，可抵扣的进项是多少？
1/2909
2021-04-18
老师 想问一下小规模纳税人现在不是有优惠政策 季度不超30万免增值税，但是记账上还是金额计入收入，税额计入应交税费吗？
1/332
2019-10-24
收到代理出口货物证明怎么入账，申报增值税时全部金额填入免税销售额栏次，没有体现增值税额，入账还需贷未交增值税吗？
1/835
2018-05-31
我想请教一下，我公司为小规模纳税人3月营业收入为8256,4-6月收入为127134,7-9月收入为155373，10月收入为58992,。作为小规模纳税人，季报9万以内免税，那在这样的情况下我是不是只要计算4-9月的应交税费及附加税就好
1/552
2017-11-22
个体主营收入超50万,刚转为个体增值一般纳税人,核定征收,主营收入少于3万免征地税个人经营所得及附税,国税交什么税,地税交什么税,有无税方面的优惠政策
1/841
2018-03-02
老师，去年小规模增值税3%减按1%征收，我看前面会计做的，应交税费-应交增值税，按1%做的，后面又将2%的减免做为，借：现金 贷：营业外收入-减免增值税。这样做不对吧，公司又没有实际收到税局退回的钱，直接做一笔应交税费-应交增值税 1% 就可以了吧？后面的减免增值税还要做分录吗？
正确做账是否是，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 交完后 借:应交税费-应交增值税 贷：银行存款 忽略2%减免。不是的话，正确分录是什么样的呢
1/1714
2021-04-24
老师，我们是小规模纳税人，开专票。一季度只有8.94元的增值税，两个附加税是不是直接享受免税优惠政策？我直接记入营业外收入了对不对？城建税只有0.31元，申报的时候系统没有扣款，这钱要记入营业外收入吗？是记入三月份的收入，还是4月份的收入？
2/662
2020-04-17
中国和印尼税收协定预扣税免除
9/751
2024-03-15
资金账簿填的印花税是减半征收的，我减免性质选了对吗？减免税自己手工填吗？
1/1125
2018-12-03
是小微企业， 每季度有9万的减免税。 做了凭证： 借： 营收账款 贷： 主营业务收入+应缴税金增值税， 借： 应缴税金增值税 贷： 补贴收入， 但是季度结账时， 显示： 应缴税金 就是补贴收入的部分 是不是那里错了？
1/1227
2017-01-09
我们是商贸行业的一般纳税人，如果要计算10到12月份的印花税，是不是把16个点的这三个月的收入加起来，在加上10个点的和免税的收入，还有自报收入也要加在里面吗
1/710
2019-01-10
出口销售合同是分期收款的，增值税申报表填写的全部免税销售额，会计上要按当期收款比例确认收入和成本，增值税申报表和企业所得税申报表上的收入不一致怎么办
1/1020
2019-10-16
其他应付款被豁免债务，是计入营业外收入吗？为什么不是像债务重组一样计入投资收益？
2/1730
2022-03-18
你好老师，我们公司是做出口的，出口收入是免税的，我们今年只报关了，对于收入我们申报增值税的时候也没报，也没有做开收入的发票，那我年末申报增值税的时候一起把今年的收入都做成未开票收入，这样操作是可以的吧
5/604
2023-12-08
老师一般纳税人增值税选择简易计税，如果月收入少于十万，还享受免增值税的优惠政策吗
1/1277
2019-08-01
小规模纳税人季度销售额不超30万免征增值税，销售额是不含税收入，不包括增值税的金额？
1/1609
2020-05-11
购入商品没有开发票，入库时只有张发货单，能作为记帐凭证吗？做的是外帐无票收入。公司是免赠所得税。
7/1550
2017-06-14
我单位是小规模企业，季度销售额不足9万免增值税。去年发生业务时，借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税。这部分免征的增值税一直挂账，现在应该怎样做分录处理呢？在今年直接做成借:应交税金-应交增值税 贷:营业外收入？
1/358
2019-04-18
企业只有营业收入和管理费用，有营业外收入（小规模企业的税免）没有营业成本，这个管理费用填在哪？营业外收入填哪儿？或者这样填企业所得税季报可以吗？
1/1547
2019-04-06
老师，请问免税520元怎么录入到个税系统里面
2/278
2022-01-24
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
