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2022年度生产经营情况如下:取得主营业务收入8000万元,
得 分
其他业务收入2000万元;主营业务成本4000万元,其他业务成本为
1000万元;销售税金及附加500万元,产品销售费用2500万(其中
广告费支出为1480万元):管理费用为600万(其中业务招待费70万元,新产品研究经费支出
50万元);财务费用400万(其中1月份因生产经营需要向其他企业借款1000万元,年利率为
10%,同期金融贷款利率为8%);营业外支出200万元(通过红十字会向灾区捐赠120万元,向
其他企业赞助支出15万元,支付税收滞纳金10万元)。计算该企业2022年应缴纳的企业所得税。
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2023-12-22
生产型企业在建工程借方3017769.86元，因拆迁需转入固定资产清理，评估公司十月评估结果，11717953.26元。现在如何做分录，是否还要结转至营业外支出—处置非流动资产损失，年末四季度的房产税是否还要交呢
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2020-12-22
想请问一下老师 缴纳小规模企业的企业所得税和其滞纳金的时候是这样做分录吗：
借 所得税费用
营业外支出-税收滞纳金
贷 应交税费-企业所得税
借 应交税费-企业所得税
贷 银行存款
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2019-07-01
装饰装修行业小规模需不需要外出经营许可证？
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2022-03-10
2018年外贸出口124万营业收入，免税金额怎么核算？
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2019-02-25
生产型企业在建工程借方3017769.86元，没建好，没开到发票，建造方跑路了。因房子归政府需要拆迁需转入固定资产清理，评估公司十月评估结果，11717953.26元。现在如何做分录，是否还要结转至营业外支出—处置非流动资产损失，年末四季度的房产税是否还要交呢，，，，请回答所有问题，谢谢（注意，不涉及任何固定资产和累计折旧，前面那个回答问题的老师，答非所问！）
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2020-12-22
某公司2019年资产总额3800万元，从业人员235人，所得税实行按年计算，分季预缴，各季所得额如下：
第一季度累计计税所得额为2万元；第二季度累计计税所得额为7万元；第三季度累计计税所得额为12万元；第四季度累计计税所得额为18万元。
年终汇算清缴时，需调整事项如下：
（1）按实付工资额60万元拨付了三项经费14.4万元，但其中工会经费未取得工会组织开具的专用收据；职工教育经费已经实际支付使用。
（2）逾期包装物押金收入1万元不再退还，未计入收入。
（3）因排污不当，被环保部门罚款2万元，已计入营业外支出。
要求：请根据上述资料计算该企业2019年各季度预缴和全年应纳的企业所得税额，以及年终汇算清缴应补（退）的企业所得税税额。
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2021-12-11
某设备生产厂为增值税一般纳税人，主要生产销售同一规格的设备，2019年有关经营业务如下：
（1）全年共销售设备5000台，取得不含税收入26000万元，与所销售设备配比的销售成本为5350万元。
（2）全年发生管理费用1100万元，其中含业务招待费300万元、该厂为全体职工支付的补充养老保险费130万元、当年发生诉讼费10万元、研发费用120万元。
（3）全年发生销售费用1300万元，其中含当年发生的广告费500万元。
（4）全年发生财务费用700万元，其中含2019年1月1日向某工业企业（非关联企业）借款1000万元所支付的全年借款利息100万元（金融企业同期同类贷款年利率为7%）。
（5）营业外支出共计250万元，包括通过省级人民政府向目标脱贫地区捐款200万元、因违规经营被工商管理部门处以罚款20万元、订购的一批材料因临时取消而支付给供货方违约金30万元
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2022-05-10
某企业的生产经营情况如
(1)销售产品取得不含税收入 9000万元。
(2)产品销售成本4500万元
(3)税金及附加200万元。
(4)销售费用2000万元，财务 费用200万元，管理费用1200万元(其中，新技术
研究与开发费用200万元)。
(5)符合条件的环境保护项目入800万元，支出400万元(第5年)。
(6)营业外支出700万元(其 ，非广告性赞助支出100万元)。
根据上述资料，试计算该企业应 应缴纳的企业所得税。
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2021-12-14
为什么运输公司出租房屋的收入记入主营业务收入而不是记入营业外收入？
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2017-05-20
2. [单选题]
甲公司为增值税一般纳税人，2018年初甲公司生产的产品对外捐赠，该批商品的实际成本为100万元，售价为200万元，开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为32万元，下列各项关于甲公司对该项业务的会计处理中正确的是（ ）万元。
A．借：营业外收入 232 贷：主营业务收入 200 应交税费——应交增值税（销项税额）32
B．借：营业外支出 132 贷：库存商品100 应交税费——应交增值税（销项税这题为啥选B，自产商品对外捐赠不是视同销售按照公允价值计量吗就是售价呀
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2019-02-01
公司是一般纳税人，2018年销售给A客户80多万元，开的增值税专票. 至今2018年5月还有应收款37万未收。 因商品缺货，需赔偿给客户39万多元（客户开的发票是增值税普通发票，货物名称写着缺货赔偿）。请教各位，像这种情况如何会计分录处理呢？ 作营业外支出 ，销售费用吗？ 不需要冲以前的主营业务收入或应收款吗？
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2019-06-18
我去年有个企业支付宝，但是我注销营业执照后，支付宝的钱提不出来了，
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2022-03-15
培训类事业单位经营支出和事业支出如果无法完全分清楚，都放进事业支出，缴纳所得税的时候可能每季度利润是负数，会有问题吗？
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2020-07-17
销售自行开发的软件会计分录是不是这样 借研发支出-资本化支出 贷研发支出费用化支出 借无形资产 贷 研发支出-资本化支出 借主营业务收入 贷无形资产
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2019-04-09
老师，请教你一下
因为是餐饮，所以现金比较多，每天都有收入，同时也常买东西，一个月买一万多的东西也有的，我有个问题是，买那么多东西，如果我做个借贷的表格，申请备用金，这个备用金金额，放在那个方向，还是就不用申请备用金了，左边是收入，右边直接支出，这样借贷就平了
我打算把现金支出和现金收入放一个表格，支出的钱是直接从每天营业额拿的，那么还有必要申请备用金么
一般的单位，申请备用金都是怎么做的呢
可以不申请备用金么，直接在现金帐里支出
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2016-11-19
天猫店。我刷单给刷单人员一笔费用
这笔费用是我们要他刷多少钱的，他刷多少钱的。然后这笔钱走马云过了一下，就成了三个费用，
营业额。扣点，佣金
那请问我这个钱支出去怎么做分录呢
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2019-09-10
：一个门店房租年租10万，员工工资一年共15万，水电等闲杂支出一年2.5万。那么一年营业额要达到多少才可以保本?毛利率55%，谢谢
1/1490
2021-11-13
老师您好！
广宣费支出，不得超过当年销售（营业）收入的15%。
问题：销售（营业）收入指哪些收入？
营业成本包括哪些？
1/2627
2021-05-06
请问老师，我公司买了一批口罩通过公益性社会组织捐赠给武汉相关机构和医院。
借：库存商品等科目
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
借：营业外支出-捐赠支出
贷：库存商品等科目
应交税费—应交增值税（销项税额）
我申报增值税是包含了对外捐赠的这笔数，但是我所得税里面因为没有进收入或者成本，所以不包含这个捐赠的金额，我是不是按我上面做的分录就可以了，然后企业所得税到了汇算清缴的时候再调整对吧
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2020-05-11
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