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请问老师我是小规模纳税人，前三季度都是亏损未交增值税和企税，本季度增值税也在起征点以下，但是本季度有利润，年度整年的话利润还是负数，请问我本季度缴纳企业所得税的25%的20%吗？年度汇算清缴时利润还是负数，本季度交的企税能退吗？
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2020-01-13
B公司于2x17年7月1日以180万元的价格购入一项专利权，全部款项已用银行存款支付。专利权的预计使用寿命为6年。2x19年12月31
日，由于市场技术条件发生较大变动，B公司判断该专利权发生减值，经过减值测试，专利权的公允价值为60万元，预计未来现金流
量的现值为48万元。B公司认为，该专利权的预计未来现金流量的现值低于公允价值，所以专利权的可收回金额为48万元，并以此为
依据计提了无形资产减值准备57万元。2x21年12月31日，由于市场技术条件发生较大变动，B公司预计专利权的可收回金额为72万
元，因此，将已计提的无形资产减值准备57万元全部转回。
请问:
1.B公司对专利权减值的计算和会计处理是否正确，为什么?
2.写出B公司对该专利权的正确的会计处理分录。
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2022-06-01
B公司于2x17年7月1日以180万元的价格购入一项专利权，全部款项已用银行存款支付。专利权的预计使用寿命为6年。2x19年12月31
日，由于市场技术条件发生较大变动，B公司判断该专利权发生减值，经过减值测试，专利权的公允价值为60万元，预计未来现金流
量的现值为48万元。B公司认为，该专利权的预计未来现金流量的现值低于公允价值，所以专利权的可收回金额为48万元，并以此为
依据计提了无形资产减值准备57万元。2x21年12月31日，由于市场技术条件发生较大变动，B公司预计专利权的可收回金额为72万
元，因此，将已计提的无形资产减值准备57万元全部转回。
请问:
1.B公司对专利权减值的计算和会计处理是否正确，为什么?
2.写出B公司对该专利权的正确的会计处理分录。
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2022-06-01
某技术开发咨询公司为增值税一般纳税人，2019年二月发生如下业务，（1）我国国境内甲公司小规模纳税人提供产品研发服务，取得含税研发服务收入31.8万元，发生业务支出7.2万元(2) 是我国境内乙公司转让一项专利权，取得技术转让收入，按百四十万元与之相关的技术咨询收入，60万元，同时转让与专利技术配套使用的设备，一台开具增值税专用发票，注明金额50万元
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2020-06-28
老师您好，我想问一下A公司有一子公司B，现将股权全部转让给A自己的母公司C，要如何处理并缴纳哪些税？这三家公司都是一个法人。
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2020-05-27
老师 请问资产负债表的所有者权益合计数是等于利润表的利润总额吗
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2022-04-26
公司分配利润的时候是按照入股的股权分配的吗
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2020-03-24
老师，我们公司是小规模纳税人，从事塔吊租赁，但是塔吊是公司法人注册的另外一家公司，一般纳税人，一直没有经营。现在这家开塔吊费的公司利润较高，如何处理呢？
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2019-12-11
一般纳税人企业，预估库存商品已结转了成本利润，票到后怎么冲回？本年利润又怎么冲回？
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2019-01-12
是民间非盈利企业，民间非盈利是不是也分小规模和一般纳税人？这个是不是也要做认定？
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2019-03-10
老师，下午好！一般纳税人是小微企业，净利润130万需要缴纳企业所得税是130*50%-130*20%=39万这样计算吗？
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2024-09-13
老师可以帮忙解答下这道题么？
.2019年1月，某电视剧制作中心编剧李某从该中心取得工资5 000元、第三季度的奖金2 000元、剧本使用费15 000元，已知工资薪金所得累计预扣预缴应纳税所得额不超过36 000元的部分，适用预扣率3%；稿酬所得、特许权使用费所得适用20%的比例预扣率。问1月份应预扣预缴李某个人所得税是多少？
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2020-07-06
中国居民王某本年每月税前工资收入10000元;本年4月取得稿费收入4000元;本月取得特许权使用费20000元。10月取得税前福利彩票中奖收入20000元。王某个人负'三险一金'为1500元/月,子女教育专项附加扣除1000元/月,计算王某本年应缴纳的所得税。(个人所得税年应纳税所得额36000-144000元税率10%,速算扣除数2520)
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2023-09-18
老师你好，对于个人所得税法第六条第一项“（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。”
1、其综合所得是指 “工资、薪金所得+劳务报酬所得+稿酬所得+特许权使用费所得”合计，还是只单指工资、薪金所得？
2、觉得与第六条后项条款“劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。”有点冲突。
麻烦老师解惑谢谢！
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2019-12-16
餐饮业一般纳税人人，取的专票，月末员工的就餐福利，如何做进项税额转出？这个转出金额如何确定，先转出，在认证吗？
6/2002
2019-08-30
老师，您好！如果公司股权转让，印花税是签订股权转让协议的时候就要交吗？还是实际收到转让款的时候缴纳？
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2021-04-14
老师好，想问一下，一般纳税人公司，未分配利润有100万多，而没有更多费用抵扣，要交税业所得税，那有什么更好办法，可以少交吗？另外小刑微利企业，像一般纳税人公司算吗？因为年应纳所得税额也没有100万。期待老师回复，谢谢了
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2022-03-09
甲公司20×1年1月5日购入一项专利权，实际成本为
300000元，预计使用年限为10年。20×4年12月31日,
该项专利权发生减值，预计未来现金流量的现值为
120000元，公允价值为110 000元。该项专利权发生
减值以后,预计剩余使用年限为5年。20×7年1月5日
甲公司将该专利权出售，收取价款60000元，应交增
值税3600元。
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2023-11-05
股东是个人的实缴了 个人转给公司（股东）股权 要怎么算税率呢？
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2020-06-05
票据权利时效超过了会怎样？
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2020-06-26
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