请问老师我是小规模纳税人，前三季度都是亏损未交增值税和企税，本季度增值税也在起征点以下，但是本季度有利润，年度整年的话利润还是负数，请问我本季度缴纳企业所得税的25%的20%吗？年度汇算清缴时利润还是负数，本季度交的企税能退吗？

艾小愚 追问

2020-01-13 13:46

但是本季度是整数呀，现在要申报的是本季度的呢

艾小愚 追问

2020-01-13 13:47

本季度的我直接按整年度申报吗？本季度同年度汇算清缴的吗？

邹刚得老师 解答

2020-01-13 13:48

你好，你虽然是填写第四季度申报表，但是数据都是本年累计的收入，成本，利润总额，而不是10-12月份的收入，成本，利润总额
本年累计还是亏损的情况下，第四季度是不需要预交企业所得税 的

艾小愚 追问

2020-01-13 14:04

谢谢

邹刚得老师 解答

2020-01-13 14:04

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢