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老师你好，企业所得税第一季度没计提，符合小微利企业，计提时用本季度6月份报表中本年累计利润总额减去之前的亏损再乘以相关税率对吗？
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2020-07-09
截止到10月份，企业发生了累计利润100万，如果到年底，企业累计亏损50万，那前面缴纳的所得税能退回吗？
1/567
2019-10-15
为什么发放现金股利会使未分配利润减少？现金股利不是从净利润中扣除的吗？
1/13400
2020-07-05
1.[简答题]
企业×年12月31日结账前有关账户的余额如下：
(1)“本年利润”账户贷方余额为50，000元；
(2)“利润分配”账户贷方余额为75,000元，其所属“未分配利润”明细账户的贷方余额为
75,000元，其他明细账户无余额。
(3)损益类账户余额为：
账户名称 借方余额 贷方余额
主营业务收入 800,000
其他业务收入 6,000
营业外收入 15,000
主营业务成本 600,000
其他业务成本 5,000
营业税金及附加 30,000
销售费用 35,000
管理费用 86,000
财务费用 3,300
营业外支出 1,700
要求：编制以下经济业务的会计分录：
(1)将损益类账户的余额结转到“本年利润”账户，计算本期利润总额。
(2)根据利润总额计算并结转本期应交所得税，企业适用的所得税率为25%。
(3)按本年税后利润的10%计提法定盈余公积。
(4)将剩余可分配利润的60%分配给投资者。
(5)将“本年利润”的余额结转入“利润分配”账户。
(6)将“利润分配”所属的其他明细分类账户余额结转入“利润分配—未分配利润”账户。
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2022-05-05
老师，我们平常所说的利润太好。指的是销售利润率还是成本利润率？一般老板会问我们的利润是多少个点指的是哪个？
1/3356
2020-02-22
本年利润科目和利润表里的未分配利润科目的数字对不上，这些利润我要分了，我按哪个数字提取？为啥中间会有差额？
1/1391
2019-11-23
计算会计利润总额怎么把购买设备的金额也加入了综合题的19题
1/1286
2021-08-23
如果每月计提根据收入费用计提公司绩效，是会影响当期利润的吗
1/1668
2018-04-03
我们公司去年总于有利润了，以前都是亏损，但今年也不用缴纳企业所得税，我要计提企业所得税吗？
1/1605
2020-03-19
应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额。题目中说会计利润=应纳税所得额，也就等于纳税调整的金额是0。既然纳税调整的金额是0，也就代表不存在暂时性差异，也就没有递延所得税。为什么还会有递延所得税资产这一说呢
1/2666
2019-07-09
所得税申报表中的利润总额是填利润表中的利润总额还是净利润
1/2537
2019-01-14
资产负债表上面的未分配利润不等于利润表上面的净利润，原因是更正去年错账时，做了两笔笔分录是：借：其他应付款-某单位788.8 贷：以前年度损益调整788.8 借：以前年度损益调整788.8 贷：利润分配-未分配利润788.8，请问资产负债表上面的未分配利润不等于利润表上面的净利润需要调整吗？如果要调整，需要怎么做分录。
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2018-01-11
老师，年底分红有个科目是走利润分配-应付利润，还是走利润分配-未分配利润呢？还有计提的个税如果是公司负担可以转管理费用吗？
1/2587
2021-02-25
老师您好，利润小于100万，目前所得税税率是按2.5%吧，身边有人说5%，那是以前政策吧
2/668
2021-12-08
您好
资产负债表是每年都会延续之前数据
利润表是每年重新开始的数据（和之前的数据无关）
是这样吗
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2023-05-09
2016年汇算清缴利润总额-40875.82元，业务招待费纳税调增1178.31元，纳税调增后应纳税所得额-39697.51元，请问是否用做分录？谢谢老师！如果不做分录，那报表利润表中的净利润和资产负债表中的未分配利润数字就不对了？不需要做借：以前年度损益调整，贷：利润分配1178.31？
1/755
2017-05-10
请问老师，利润分配是负数用计提所得税吗？
2/574
2016-09-02
老师，您好！我有个事情不太明白想向您请教下，我们公司本年利润本月余额是亏损，本月计提所得税也是负数，这样做对吗？
1/404
2019-11-11
老师，计提所得税，利润总额的数据怎样取得是方便
1/607
2019-10-09
企业利润总额第一季度亏损，第二季度盈利，第三季度盈利，截止到9月总数是亏损的，那第三季度需要计提所得税吗？
1/1498
2017-09-26
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