老师你好，企业所得税第一季度没计提，符合小微利企业，计提时用本季度6月份报表中本年累计利润总额减去之前的亏损再乘以相关税率对吗？

怜香子 追问

2020-07-09 09:39

老师，请教一下，为什么我本年累计利润总额减去1-6月的利润总额会有余额呢？按道理应该是相等的对不？

轶尘老师 解答

2020-07-09 09:43

你是不是去年的本年利润没有结转到利润分配里面？

怜香子 追问

2020-07-09 10:31

老师，已经解决了，请问一下，计提之前弥补以前年度亏损怎么做分录啊？

轶尘老师 解答

2020-07-09 10:55

以前年度弥补的亏损不需要做分录

怜香子 追问

2020-07-09 11:44

那就直接减掉然后计提了是吗？

轶尘老师 解答

2020-07-09 11:48

是的！你的理解正确！

怜香子 追问

2020-07-09 15:17

老师，那所得税申报表的第八行，弥补以前年度亏损怎么填不上呢？

轶尘老师 解答

2020-07-09 15:22

这个数字不是自己填的 是税务局后台带出来的 你需要去税务局做个认定

怜香子 追问

2020-07-09 15:32

老师，那请问一下我需要带什么材料？另外，我需要在15号前先去税局之后再回来坐网上申报对吗？

轶尘老师 解答

2020-07-09 15:33

具体材料咨询当地税务局  15号之前办理

怜香子 追问

2020-07-09 15:43

老师，请问一下合作社属于居民企业吗？

轶尘老师 解答

2020-07-09 15:44

这个我不是很了解 请到提问区提问 谢谢