您好，小微企业第三季度利润表利润总额本年累计金额为15163.36预缴企业所得税379.08，第四季度没有收入只有支出利润表利润总额本年累计金额163.92，12月份需要做企业所得税计提分录吗？

泡泡 追问

2022-01-08 14:37

不知道这种情况需不需要预交企业所得？

辜老师 解答

2022-01-08 14:52

之前预缴纳的，现在不能退回的，四季度不用预交

泡泡 追问

2022-01-08 15:16

老师，意思是如果我第四季度本年累计金额超过第三季度本年累计金额的话，就用第四季度本年累计金额×适用税率 — 第三预交企业所得税来计提相应的企业所得税吗？

辜老师 解答

2022-01-08 15:26

是的，你的理解是对的

泡泡 追问

2022-01-08 15:33

好的，谢谢老师！

辜老师 解答

2022-01-08 16:30

好的，客气，帮到你就好