老师：这边企业所得税利润总额40万，是小微企业，需要缴纳多少企业所得税，是40万*5%吗

晨曦 追问

2024-01-11 15:51

老师：采购一批货物，钱已付，发票已到，货物还没有到，应该怎么入账

家权老师 解答

2024-01-11 15:52

发票到
借：在途物资   
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：银行存款

晨曦 追问

2024-01-11 16:12

12月份收到的发票，这个税要选择当月抵扣吗？还是可以选择下个月进行抵扣

家权老师 解答

2024-01-11 16:14

可以认证抵扣的哈

晨曦 追问

2024-01-11 16:16

本月需要的进项票已经合适用，如果不认证不抵扣，留到下个月再做可以吗？

家权老师 解答

2024-01-11 16:19

也是可以的，没问题的

晨曦 追问

2024-01-11 16:21

那这样的情况我是不是这笔在途物资也不用去做

家权老师 解答

2024-01-11 16:25

这个自己决定哈，没有必须

晨曦 追问

2024-01-11 16:38

如果这这笔在途物资，那么就做一笔关于待认证抵扣增值税，是这么个逻辑吗

家权老师 解答

2024-01-11 16:43

是的，就是那样处理就是了

晨曦 追问

2024-01-11 17:00

谢谢老师的解答

家权老师 解答

2024-01-11 17:02

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。