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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-02-25 08:53

你好 
年底分红的分录是
借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利
借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利      
借：应付股利  ，  贷：银行存款
这个税款应当个人负担才是的  

华 追问

2021-02-25 08:55

个税是照常计提，只是公司付了不收取

华 追问

2021-02-25 08:55

因为职工分的不多

邹老师 解答

2021-02-25 08:58

你好，那公司负担了不应当由公司负担的税款，需要通过营业外支出科目核算  

华 追问

2021-02-25 12:26

老师，请问一定要过利润分配应付股利这个科目吗？可以直接借利润分配未分配利润贷应付股利 借应付股利贷银行存款贷个税吗？

华 追问

2021-02-25 12:31

未分配利润二级科目应付利润和未分配利润应付股利一样吗？

华 追问

2021-02-25 12:32

科目明细下只有未分配利润应付利润要加一个未分配利润应付股利吗？

邹老师 解答

2021-02-25 13:02

你好，不可以。必须通过利润分配—应付股利科目核算。
未分配利润二级科目应付利润和未分配利润应付股利不一样
是的，需要增加一个

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同学您好，您好，您的具体 问题/情况 是什么，有截图吗？
2023-04-04 17:00:15
你好，转回时是 借未到期责任准备金 贷以前年度损益
2020-02-20 14:35:56
直接不用账务处理了。直接在企业所得税汇算清缴时，调增应纳税所得额100元，补交企业所得税
2020-05-16 15:39:27
同学你好 是什么会计准则
2022-02-23 11:33:35
转回的时候，借：未到期责任准备金 贷：管理费用
2020-02-20 14:14:14
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