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劳务派遣公司，去年有一笔代付工资业务，我司给对方开票，开票内容“代付工资”。开票当月做分录：借：应收账款20万 贷：其他应付-代付工资20万。对方一直未付款，我司也没有代为支付工资款。现在我想把去年的发票冲掉，该怎么做分录？原路冲回分录么？因为涉及去年业务，还有什么需要调整的吗？求详解，谢谢
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2018-11-19
付临时工工资应该做管理费用还主营业务成本呢？主要是付绿化带工程临时工工资，目前是这样做账务处理的 借：管理费用--临时工工资10980；贷：库存现金：10980；这样做对吗？还是要做主营业务成本呢？工程款还没开票呢。现在只是做个付临时工工资。
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2017-06-29
老师好，请老老师指导： 单位和聘用职工签订合同，扣除个人承担的社保和住房公积金后实发工资为3500元。
一、工资表上1、应发工资数为4052.48元，2、单位承担社保1070元，3、个人承担社保342.48；4、单位承担住房公积金210元，5、个人承担部分210元，6、实发工资3500元。请教老师们工资表这样列的内容及金额是否可行？（应发工资金额是否正确）
二、计提时： 管理费用计提金额是否为包含个人承担部分+单位承担部分（是工资表中的应发工资数还是扣除单位承担的部分后的金额？）
贷： 应付工资 3500
应付工资--社保（单位承担部分）1070
应付工资--住房公积金210
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2018-01-31
公司是小规模 没有成本发票 一季度做一本凭证 直接就发放1.2月份工资不计提 借 管理费用 工资 贷 其它应付款 法人 然后计提3月份工资 借 管理费用 工资 贷应付职工薪酬 可以吗？结转损益时候 直接 把计提的也结转可以吗 ?
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2019-04-10
付了员工6月份的工资是不是：借：管理费用，贷：银行存款就可以了，还是需要做一笔应付职工薪酬的分录
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2019-07-10
结算，本月份应付职工工资5万元，其中制造a产品的生产工人工资为35,000元，车间技术人员和管理人员工资为9000元，行政管理人员工资为6000元。
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2022-10-22
我公司招聘了50位临时工，现欲与某劳务公司签订代发工资协议。以后做帐的时候，是否可将劳务公司开来的发票金额放入“成本”里，而不入“应付工资”？
另，对方劳务公司是不是将代发的工资作入“应付工资”科目中？
谢谢。
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2014-10-23
老师您好！我想咨询一下，我们公司前几年有些项目应收款是总包直接以农民工工资形式发放给工人的，当然都是项目预交税，个税是核定征收的，那我这块如何入账？包括工资计提，工程款的发放？1.先计提借工程施工-人工费100贷应付工资100 2.借应付工资100贷应收账款100 3.借主营业务成本100贷工程施工-人工费100，凭证的话只有农民工工资表，老师您看这么做对吗？
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2023-03-02
咨询业的付兼职人员的工资，是不是也要做应付薪酬-兼职工资科目里，借：管理费用-兼职工资这样做后，是不是要一起交个调税申报？如果对方老师提共劳务发票了，那应该做哪个科目？
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2018-07-05
老师您好，我公司每月都会临时雇佣了几个人，但是不固定，工资也不高，这些人用计提工资吗？每月个人所得税系统里用申报吗？ 不用计提工资吗 贷方是应付帐款这属于应付帐款吗
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2022-03-08
支付给员工的工资超过1000元也不可以用现金吗，那提取现金以备发放工资是应该怎么理解呢
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2019-03-24
#提问#工资做辅助核算时，管理费用和应付职工薪酬都需要分别做辅助核算吗（按项目核算工资）
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2019-01-15
#提问#工资做辅助核算时，管理费用和应付职工薪酬都需要分别做辅助核算吗（按项目核算工资）
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2019-01-15
下列各项关于应付职工薪酬的说法中，错误的有( )。
A.企业从职工薪酬中扣回之前代垫的家属医药费，贷记“其他应收款”科目
B难以认定受益对象的非货币性福利，直接计入所生产库存商品成本，同时确以应付职工薪酬
C.企业将拥有的房屋等资产无偿提供给职工使用的，应当直接将住房每期应计提的折旧计入管理费用，同时确认应付职工薪酬
D.租赁住房等资产供职工无偿使用的，应当根据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或当期损益，并确认应付职工薪酬
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2022-04-14
支付给员工的医疗费，请问要不要计提入应付职工薪酬里，如：借：管理费用-福利费 ，贷：应付职工薪酬，借：应付职工酬薪 借:银行存款
2/373
2023-03-07
老师 那一个是资产一个是负债 怎么能都行呢 我不明白啊 您说计提的时候是借管理费用 借其他应收款 贷应付职工薪酬 还是 借管理费用 贷其他应付款 贷应付职工薪酬
1/725
2016-06-01
当月的工资都是在次月发放，做帐的话可以在当月先计提吗？借管理费用工资，代应付职工薪酬
1/515
2017-03-27
老师好，公司用私户发工资，导致外账挂100多万应付职工薪酬，实际已经不欠工资了，该咋么处理？
2/435
2022-09-14
老师，我21年多计提了2万的工资。这个我可以借应付职工薪酬-工资贷利润分配-未分配利润吗？
6/1190
2022-03-11
请问员工自离不要工资了，应付工资够扣社保、伙食，有扣社保、伙食，计提和发放的分录怎么做呢
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2019-12-26
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