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甲公司为增值税一般纳税人,2020年发生的与无形资产相关的经济业务如下 (1)5月1日,行研发一项管理用非专利技术,至5月31日,用银行存款支付研发费用100万元,相关支出不符合资本化条件,经测试该项研发活动完成了研究阶段。 (2)6月1日,该项研发活动进入开发阶段该阶段发生研发人员薪50 万元,耗用材料100万元,支付其他研发费用10万元,取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的增值税税额为1300元,全部符合资本化条件 (3)9月5日,该项研发活动结束,经测试达到预定技术标准,形成一项非专利技术并投入使用,该项非专利技术预计使用年限为5年,预计净残值为零, 采用直线法摊销 (4)12月1日,将上述非专利技术出租给乙公司双方约定的转让期限为 2年。月末,甲公司收取当月租金收入4万元,增值税税额为0.24万元,款项存入银行

1.甲企业为生产企业，乙企业为运输企业，丙企业为商业零售企业。甲、乙、丙企业均为增值税一般纳税人，2019年10月发生以下业务； (1)10月6日企业采用分期付款方式从甲企业购入家用电器，双方签订的合同中规定：购销金额127万元(不含税)，货款分三次等额支付，每月6只为付款期。但至本月底并未付款，甲企业为了及时收回货款，本月按销售金额全额开具了增值税专用发票。 (2)甲企业当月题计一批生产用原材料，由乙企业负责运输，已支付货款和运费，取得经税务机关认证的

甲企业为增值税一般纳税人，2020年发生无形资产相关业务如下: (1)1月1日开始自行研发A非专利技术，截至3月31日,发生不符合资本化条件的研发支出100万元，款项以银行存款支付。经测试，该项研发活动完成了研究阶 (2) 4月1日，A非专利技术进入开发阶段。6月1日，A非专利技术开发完成，达到预定可使用状态，形成一项无形资产。共计发生开发支出为300万元，均符合资本化条件，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为39万元，款项以银行存款支付。A非专利技术预计使用年限为10年，采用直线法计提摊销。 (3)7月1日，甲企业将自有B专利权出租给丙公司，租期2年，12月31日，收到该项专利权2020年的租金，开具的增值税专用发票上注明的价款为12万元，增值税税额为0.72万元。巳知B专利权每月应计提摊销1万元。 ( 4) 12月31日，甲企业将自行研发的A非专利技术出售，开具的增值税专用发票上注明的价款为360万元，增值税税额为21.6万元，款项巳收存银行。该A非专利技术未计提资产减值准备。要求根据上述资料，假定该企业取得的增值税专用发票均巳经税务机关认证，不考虑其他因

某企业为增值税一般纳税人，2019 年 12 月发生的有关经济业务如下：（1）2 日，企业自行开发的一项行政部门管理用 M 非专利技术的研发活动结束，达到预定用途。其中，研究阶段自本年 1 月 1 日开始至 6 月 30 日结束，共发生支出 600000 元，不符合资本化确认条件：开发阶段自本年 7 月 1 日开始至 12 月 2 日结束，共发生支出 300000 元，全部符合资本化确认务件。企业预计 M 非专利技术的受益年限为 5 年，残值为零，采用直线法进行摊销。（2）10 日，购入一台不需要安装的 N 生产设备，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的价款为 800000 元，增值税税额为 104000 元，款项尚未支付。（3）12 日，N 生产设备运达并交付使用。以银行存款支付 N 设备运输费，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明的运输费为 3000 元，增值税税额为 270 元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 1. 根据资料（1），下列各项中，关于 M 非专利技术研发支出的会计科目处理表述正确的是（）。

老师，一般纳税人往外开票，一定要有进项票么，或者两者之间有什么关联标准么

刚刚公司领导叫过去说关于：变更成以我为法人，别人不经营的一个公司，作为一个员工，应该怎么处理好呢？那我要不要跟公司签一份内部协议：关于债权债务的问题呢？

国家税务总局公告2015年第59号）第一条规定：纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。

增值税名义税负，还原免抵，固抵，请问相关计算公式？

一、某增值税一般纳税人2022年5月发生下列经济业务： 1.销售货物一批，取得不含税收入1000万元；销售货物一批，取得含税收入113万元，另收取优质费11.3万元；将自产货物用于职工福利，成本20万元，成本利润率10%，不缴消费税；采取折扣销售方式销售货物，不含税收入100万元，打九折，开同一张发票；采取以旧换新方式销售货物，新货物不含税售价10万元，旧货折价2万元，实际收到8万元。 2.购进货物一批，增值税专用发票注明价款100万元，税款13万元；购进农产品，收购凭证注明买价200万元，用于生产13%的货物；注明旅客信息的火车票金额10.9万元；购进货物专用发票注明税额为1万元，已做进项税额处理后又用于职工福利。(35分) 税率13%，请计算增值税销项税额、进项税额和应纳增值税税额。

某电器商场为增值税一般纳税人，本年3月20日批发销售给A公司空调50台，每台不含税单价为4500元，由于购买数量大，经过协商，该商场同意给予购买方8折优惠，并将折扣额开在一张增值税专用发票上。同时约定付款条件为“2/10、1/20、N/30”。当月28日收到A公司支付的全部货款，请计算该商场此项销售业务产生的销项税额

A为增值税一般纳税人，2021年10月份发生以下业务： (1)委托加工收回一批产成品作为职工福利发放(成本为5000元，当期不含税售价6000元)； (2)将自产的一批电脑捐赠给当地某中学，成本为10000元，当期无同类售价； (3)2日，销售一批电脑给某商场，开具普通发票注明金额226000元，并签订协议约定：10天内付款，10%的折后；20天内付款，5%的折扣；超过20天，无折扣。购货方于15日付款； (4)外购一批原材料，取得增值税专用发票，价款15000元，投入建造生产车间；计算：A企业2021年10月份应缴纳的增值税。

A为增值税一般纳税人，2022年10月份发生以下业务: (1)委托加工收回一批产成品作为职工福利发放(成本为5000 元，当期不含税售价6000元)；(2)将自产的一批电脑捐赠给当地某中学，成本为10000元，当期无同类售价；(3)2日，销售一批电脑给某商场，开具普通发票注明金额226000元，并签订协议约定:10天内付款，10%的折后；20天内付款，5%的折扣；超过20天，无折扣。购货方于15 日付款；(4)外购一批原材料，取得增值税专用发票，价款15000元，投入建造生产车间；计算:A企业2022年10月份销项税额和可以抵扣的进项税额及应缴纳的增值税。

某公司为增值税一般纳税人，2019年6月1日为宣传新产品发生广告费，取得的增值税专用发票上注明的价款为100000元，增值税税额为6000元，价税款项用银行存款支付。编制该公司的会计分录。

坐落在市区的某日化厂为增值税一般纳税人，2019年12月发生下列业务。（1）进口一批高档香水精，支付成交价格85万元，运抵我国境内输入地点起卸前的运费及保险费共计5万元，日化工厂缴纳进口环节税金后海关放行并开具了海关进口增值税专用缴款书；（2）从国内，购进材料取得增值税专用发票，注明价款120万元，增值税15.6万元（3）自己生产销售高档化妆品，取得不含税销售额500万元，其中，并没有领用进口的高档香水精。其他资料：本月取得的增值税抵扣凭证在本月申报抵扣，增值税税率为13%，关税税率为50%，销售税税率为15%，城建税税率为7%，教育费附加税率为3%，地方教育附加税率为2%，回答以下问题（1）进口高档香水精应缴纳关税税额（2）进口高档香水应精缴纳消费税税额（3）进口高档香水精应缴纳的增值税税额（4）本月该企业应该向税务机关缴纳的增值税税额（5）本月该企业向税务机关缴纳的城市税教育费附加和地方教育附加税额合计

M公司是一家网络科技行业的民营企业，近年来业务发展迅速，在日常经营中也存在一些不甚合规的处理。例如，公司经常邀请外部的计算机专业高手对公司的软件产品进行安全评测，但并不支付现金报酬，而是向其赠送有关的网上商城使用券（例如可在京东商城使用的电子卡券等），供其在网上商城使用兑换有关的商品或服务。公司将购买使用券的支出计为日常业务交际费用处理。在最近的税务检查中，税务机关认为M公司向计算机高手们提供网上商城使用券的行为应按照视同销售规则处理，由M公司计缴相应的增值税。在上述背景下，假设你是M公司聘请的税务顾问，对M公司的上述行为进行税收风险分析，提出改进建议。

一般纳税人，月末结转增值税的会计分录？

一般纳税人，充多交的增值税分录怎么写

一般纳税人增值税减免之后的账务处理，

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