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在做完12月的账进行申报前，先核对了账面未交税与税务未交税的差额。其中，教育费附加和地方教育费附加的差额是2018年内计提多了造成的，所以我立刻在12月的账进行了冲减营业税金及附加科目处理。而增值税有78.4，城建税有21.31的差额数，我仔细检查后，发现这两个科目的差额是2018年以前年度多计提和与税务计算的差共同造成的。但是2017年所得税汇算清缴已经早就结束，12月份想调整，以前要通过以前年度损益调整，现在不能通过以前年度损益调整了。小企业准则说未来适用法调整，直接冲减2018年本期（12月）的营业税金及附加吗？借：应交税费——增值税78.4贷：主营业务收入78.4借：
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2019-01-09
房地产企业17年预收房款5000万，18年按85%做了土地增值税的清算200万，没有计提到税金及附加，18年预售款转收入800万，做18年汇算清缴时，需要把清算的200万全部计提到税金及附加里吗
1/727
2019-03-28
我想问一下，本月由于收到以前月份多交的教育税费退款，所以利润表中的税金及附加为负数，但在小企业会计准则下申报不了，那本月的税金及附加该咋填啊，麻烦老师帮我解答一下
1/1900
2019-10-09
我是建筑企业的会计，假如本月我在地税代开了建筑业发票，地税系统已经有了我这笔收入和税金，那么我在地税网上如何申报营业税及附加还有所得税的申报
9/680
2015-01-08
现在公司交的印花税是计入到管理费用还是税金及附加么
1/498
2019-09-15
在建工程发生的印花税，计入“税金及附加”，还是在建工程科目？
1/6579
2019-03-31
老师，小规模纳税人，税金及附加减半征收的那块怎么记账啊？
1/264
2023-03-24
老师 印花税需要计提吗 计提到税金及附加还是管理费用呀
1/643
2020-07-17
印花税是记到哪个科目的，是记到“管理费用”还是“税金及附加”
1/1399
2017-07-16
以前记入管理费用的那几个税，现在是记入税金及附加了吗
1/1243
2017-06-13
小规模纳税人，是国税代开增值税专票，代开时已经当场缴纳增值税税额及地税的增值税税金及附加，那么地税的印花税，城建税，教育附加以及地方教育附加税还需要计提吗？如果计提的话是在发票日计提还是何时计提呢？
1/1007
2018-01-12
房地产企业交印花税，计入税金及附加 还是开发成本 我这边去年增资了100万，增资完之后是300万。但是今年才缴纳300万*税率的印花税，这么做对么 ？为何不是去年缴纳
1/931
2018-01-13
一家企业2018年建立，再填2018年度企业所得税时收入填列是1-12月的总收入，可扣除税金及附加是按2018年12月利润表的填列还是加上2019年1月的税金？因为2019年1月才缴2018年12的税
1/689
2019-08-21
应交税费-应交增值税-销项税额余额期末需要转入税金及附加吗
1/676
2023-03-22
一般纳税人印花税，土地使用税是不是要计入 税金及附加科目了
1/1012
2017-03-02
土地增值税清算扣除的税金及附加 包括所得税吗 包括增值税吗
1/2608
2018-03-23
老师，麻烦问下，建安企业小规模增值税及附加，企业所得税，印花加一起，多少个税点
1/691
2018-12-19
附加税减免的钱，需要做营业外收入吗
1/456
2019-02-12
附加税减半是按减半后的附加税计提，还是全额计提，将减免计入营业外收入
1/1369
2019-07-09
小微企业计提了增值税和附加税，免征后怎么处理附加税？也和增值税一样计入营业外收入吗？
1/1561
2018-04-11
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