我想问一下，本月由于收到以前月份多交的教育税费退款，所以利润表中的税金及附加为负数，但在小企业会计准则下申报不了，那本月的税金及附加该咋填啊，麻烦老师帮我解答一下

✨小燕子 追问

2019-10-09 11:48

咋并呢，老师

bamboo老师 解答

2019-10-09 11:51

比如管理费用1000税金及附加-500  管理费用填500就好了

✨小燕子 追问

2019-10-09 13:52

老师，这是我收到退费做的分录，你帮我看一下对不对

bamboo老师 解答

2019-10-09 13:54

税金及附加在借方红字表示

✨小燕子 追问

2019-10-09 14:07

老师，我放在贷方也是一样的吧老师，利润表中财务费用是负数的话，是不是也可以并入管理费用中填写

bamboo老师 解答

2019-10-09 14:08

财务费用是负数的话 申报应该能通过的
 放在借方红字比较合适 因为是冲减 视同没有发生