我去年的损益科目有问题，就是多记了税金及附加，那我在今年调整的时候怎么结转一下，小企业会计准则没有以前损益调整科目

雨雨 追问

2018-04-13 12:15

那就是 这样我的

吴月柳 解答

2018-04-13 12:15

？

雨雨 追问

2018-04-13 12:29

老师是这样的，刚刚手机出问题了，那个就是我之前缴纳税金及附加的时候，没有记入借应交税费，而是直接做成了借：税金及附加，贷银行存款，那么我今年来更正的话是直接 借：应交税费 贷：利润分配-未分配利润吗

吴月柳 解答

2018-04-13 12:30

借：利润分配-未分配利润  贷：应交税费

雨雨 追问

2018-04-13 12:51

那老师 你这样的话不是就增加了应交税费

吴月柳 解答

2018-04-13 14:52

你当时只是没做计提，不需要调整，我看错你发的分录了

雨雨 追问

2018-04-13 14:56

不是的，做了计提的 计提的时候借：税金及附加  贷：应交税费   然后她缴纳的时候还是写的  借：税金及附加  贷：银行存款  所以今年就才要调整呀

吴月柳 解答

2018-04-13 15:40

那就是借：应交税费  贷：利润分配-未分配利润