房地产企业17年预收房款5000万，18年按85%做了土地增值税的清算200万，没有计提到税金及附加，18年预售款转收入800万，做18年汇算清缴时，需要把清算的200万全部计提到税金及附加里吗

青春侠 追问

2019-03-28 10:38

全部转到税金及附加吗

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 10:41

是的。全部转到税金及附加

青春侠 追问

2019-03-28 11:37

不需要分摊计提，是吗

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 11:46

你已经清算 了，在清算当期转入税金及附加。不存在 分摊了。

青春侠 追问

2019-03-28 13:53

应付账余额是不是应该和合同帐未付款金额是一致的？老师

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 13:58

是的。同学。原则上是一致的。