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个人所得税关于经营所得扣除项目的规定中，为什么个体工商户在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用，准予扣除？为什么是“资本化”而不是“费用化”呢？
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2020-02-13
居民张老师2024年取得如下收入：
①每月工资12 000元，其中三险一金1200元。专项附加扣除2000元；
②出版一本专著取得稿酬35 000元；
③为某企业讲课取得劳务报酬30 000元。
④转让一项特许权使用费给乙公司，取得所得10 000元。
要求：计算张老师全年应纳的个人所得税和多退少补的金额
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2024-05-27
老师，这个企业所得税申报表，这个营业成本是包含所得税费用吗？这个填写有误吗？表格见截图
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2019-10-15
安装异地预缴的个人所得税，如果公司承担是否可以计提进所得税费用，月末结转进本年利润
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2019-04-14
本年科目余额表里的所得税费用累计数，是不是不包括1月份缴纳的上年第四季度的所得税
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2024-12-31
. 甲上市公司采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为 25%，该公司 2018 年利润总
额为 6 000 万元。甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差
异。当年发生的交易或事项中，会计规定与税法规定存在差异的项目如下：（1）计提 500 万元
坏账准备。(2）确认国债利息收入 200 万元。(3）交易性金融资产取得成本为 2 000 万元，年
末公允价值为 4 100 万元。要求：计算甲公司 2018 年应纳税所得额、应交所得税、所得税费
用；编制甲公司 2018 年确认所得税费用的会计分录。
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2022-04-23
甲公司2019年、2020年和2021年，每年当期应交所得税均为20 000元，甲公司适用税率为25%；甲公司于
2019年计提存货跌价准备30000元，无其他会计和税法差异。
2020年转回存货跌价准备20000元，2021年转回存货跌价准备
10000元，假定各年适用所得税税率保持不变。
要求：计算甲公司2019年、2020年和2021年各年应确认的递延所得税资产和所得税费用，并编制相关会计分录。
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2022-11-07
老师我们是小规模纳税人，符合小微企业条件。我做去年的税收申报有点问题（第三、第四季度有部分成本没有抵扣和其他账务错误导致多缴纳企业所得税，并且所得税已经计提缴纳，第四季度所得税费用我今年1月份支付的，去年所得税实际预缴金额为234831.35），今年审计进来重新做去年的帐（实际正确的利润总额小于之前做的），请问下我在做年终汇算清缴时应该怎么填写营业收入和成本呢？
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2020-05-26
老师，您好，我报销一些费用如疏通管道费只有收据没有发票时，公司规定是找一些票据来替代，我用餐饮费发票替代，会计说尽量用出租车费或快递费办公用品等发票 替代，说用餐费替代来报销，公司要交税，这个税是企业所得税吗？餐费不是属于成本费用类吗？不是可以税前扣除吗？企业所得税的计算方法就是=应纳税所得额 * 税率（25%或20%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。
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2016-10-14
请问公司是去年注册登记的，现在还是筹办期，因为是无收入，无费用（所有开办费记入了长期待摊费用），所以之前都是做了零申报。请问现做“企业所得税年报”，筹办人员的工薪是填在写“职工薪酬支出及纳税调整明细表”的还是“期间费用明细表”？
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2022-03-23
6居民个人刘某为中国境内甲公司员工，本年度收入情况如下：1） 每月取得甲公司支付的税前工资、薪金收入15 000元，专项扣除、专项附加扣除共计8000元；2） 为境内乙公司提供设计全年取得劳务报酬共计48 000元；3） 出版小说一部，全年取得境内丙出版社支付的税前特许权的税前稿酬收入共计30 000元；4） 全年取得境内丁公司支付的税前特许权使用费收入共计20 000元
甲公司、乙公司、丙出版社、丁公司已经为刘某代扣代缴了个人所得税共计16 800元。
要求计算：
① 计算刘某本年综合所得的应纳税所得额
② 计算刘某本年综合所得的个人所得税。
③ 计算刘某本年综合所得汇算清缴时应补缴（退）的个人所得税。
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2020-06-19
请问第三季度申请的高新研发费用加计扣除退税，这个退税的部分需要交所得税吗？
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2022-01-17
我想问下，我2018年汇算清缴2017年的费用时，招待费用调减了，所以补缴了一部分所得税。但当时我直接把补缴的所得税当成2018年当月的所得税费用入帐了。现在想问一下，这种情况应该2017年的资产负债表和利润表年末数据要不要去改？
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2018-12-19
确认收入125万预缴税金及附加计提附加税麻烦您帮我看看这样做对吗
还有0.2%的所得税还需要怎么转
月末转入所得税费用对吗
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2021-08-13
个人所得税手续费是什么？我看有文件说个人所得税手续费2%
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2020-03-16
老师，全年开票300万的小规模企业，不足80人，资产不足1000万，减去成本和期间费用后应纳税所得额不到10万，这是小微企业吗，所得税能减半按20%征收吗
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2016-12-28
公司小规模季报，目前没有收入也没有成本，在报所得税申报表时，我把管理费用写在营业成本里了，到这这个月连续3次季报都是这么报的
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2019-01-15
具体计算方式为：个人所得税退税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额。
综合所得收入额=年度取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得(以下称“综合所得”)的收入额。我不会算
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2022-04-05
@答疑梅老师(3427630070) 想问问，房地产开发企业所得税费用怎么结转呢？
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2019-01-10
李某是一名自由职业者，本年收人情况如下，1月取得一项转许权使用费收人3200元，3月取得另一项特许权使用费收人 65 00元，5月取得劳务报酶收人100元，8月取得福利彩票中奖收人50 0元，11月取得保险公司赔偿收人5000元上述收入均为个人所得税税前收入。李某本年专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除共计40000元。要求:计算李某本年应纳个人所得税
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2021-12-28
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