老师，这个企业所得税申报表，这个营业成本是包含所得税费用吗？这个填写有误吗？表格见截图

夏无微 追问

2019-10-15 17:49

好的，上传看一下。

夏无微 追问

2019-10-15 17:51

老板，看一下截图图片有所得税申报表。

邹老师 解答

2019-10-15 17:54

你好，是按利润表本年累计栏次的数据填写的 
所得税申报表的营业收入=10291.26，营业成本=0，利润总额=7845
你这个利润表有错误，有收入没有成本，没有做到成本与收入匹配

夏无微 追问

2019-10-15 18:01

老师，这个本年累计是上个季度的利润表，本期金额是这个月的利润表。本期是没有开发票的，所以收入是0，只有一笔税控盘支出480，缴纳上个季度企业所得税416.25
企业所得税是填写的本年累计数吗？还是本期的数据？

邹老师 解答

2019-10-15 18:04

你好，所得税申报表是填写本年累计的数据，而不是本季度发生额

夏无微 追问

2019-10-15 18:19

我知道了，修改了再上传。

邹老师 解答

2019-10-15 18:20

祝你学习愉快，工作顺利！

夏无微 追问

2019-10-16 16:18

老师，好像上个季度企业所得税申报表错了。您看一下截图

夏无微 追问

2019-10-16 16:19

以下是第三季度的报表（公司从6月份才开始注册，本年第二季度）

夏无微 追问

2019-10-16 16:22

第二季度申报的企业所得税，主营业务收入把营业外收入算到里面去了就是增值税免征转入营业外收入的那部分，利润表主营业务收入10291.26

邹老师 解答

2019-10-16 16:23

你好，第二季度申报错了，就需要去税局大厅做更正申报才是的

夏无微 追问

2019-10-16 16:30

第二季度的申报错了，可是所得税交了，那现在第三季度申报按正确的申报有影响吗？可以先申报第三季度的再去改第二季度的吗？还是怎么处理

邹老师 解答

2019-10-16 16:36

你好，可以第三季度按正确的申报，然后去更正第二季度的申报表

夏无微 追问

2019-10-16 16:36

第二季度的修改了，详见截图。这样是对的吧？

邹老师 解答

2019-10-16 16:39

你好，是的，这样是对的

夏无微 追问

2019-10-16 16:40

第三季度企业所得税，详见截图

邹老师 解答

2019-10-16 16:45

你好，第三季度是这样填写的

夏无微 追问

2019-10-16 16:49

老师，我一点不理解，那个企业所得税申报表主表，那个营业收入是不能算这个营业外收入的是吗？那这个营业收入减营业成本不等于利润总额（因为利润总额是包含了营业外收入的）所以一开始就填的所有的收入

邹老师 解答

2019-10-16 16:56

你好
营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入

夏无微 追问

2019-10-16 16:58

老师，那这样改对了吗？两个季度的报表有没有错的？刚注册的没多少业务，凭证很少。

夏无微 追问

2019-10-16 17:03

第二季度的营业收入错了，还好利润总额没有错，还是交的那么多税是这样理解吧。这个做更正的是要去柜台申请改还是去找专管员呢？需要带啥资料？

邹老师 解答

2019-10-16 17:06

你好，根据你提供的利润表，所得税申报表，数据是对的 
需要去柜台更正
资料一般是营业执照，公章，申报表，财务报表

夏无微 追问

2019-10-16 17:09

好的谢谢老师，那我先申报这个季度的吧。

邹老师 解答

2019-10-16 17:14

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢