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老师您好，签订五年期租赁合同，缴纳印花税时是一次性按五年租金缴纳吗？如合同涉及押金金额，计提印花税时押金计入计税依据吗？
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2018-12-04
当当月暂估入库不准确，造成成本有差额，上月已经结转的成本，下月初要怎么调整差额呢
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2017-09-16
16. 下列各项中，可能引起应纳税所得额调整的有（ ）。
A.滞纳金罚款
B.非公益性捐赠
C.业务招待费
D.国债利息收入
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参考答案：ABCD
我的答案：ACD
参考解析：
滞纳金罚款和非公益性捐赠会增加应纳税所得额，超出税法扣除限额的业务招待费会增加应纳税所得额，国债利息收入会减少应纳税所得额。
B？
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2020-04-20
甲集团公司2017年12月31日购买了一项A固定资产,设备原价100万元,预计可以使用4年,设备残值为0,采用直线法计提折旧。税法规定该设备属于环保设备,可以采用加速折旧
法-年数总和法进行折旧。2018年12月31日甲集团对该设备计提了20万元的减值准备。假设当年该集团的税前会计利润为1000万,无其他纳税调整事项,要求:(1)计算该资产
2018年底的账面价值和计税基础(5分)(2)并据此计算出暂时性差异(2分)(3)列出所得费用、递延所得税、应交所得税的计算过程并作出会计分录。(8分)
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2022-12-20
老师好，今年11月份补发去年2020年的绩效奖金7.46万，补发2021年1～10月份工资差额3万元，如何计税？这工资差额3万元能和绩效奖金7.46万元合计进行一次性纳税申报吗？
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2021-11-10
暂估的成本纳税调增，到下一个年度的时候账载金额怎么填?要把去年已经调增过的减掉吗？
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2023-06-02
15.企业在编制合并财务报表时，实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目以母、子公司的记账本位币以外的货币反映，则应将母、子公司此项外币货币性项目产生的汇兑差额相互抵销，差额反映在“财务费用”项目中。（X）老师这说的是什么事？不懂
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2020-08-03
老师您好，上个月有暂估成本，相差0.04分，上个月也结转成本了，差额的结转成本，怎么写分录？
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2021-10-08
关于交易性金融资产的计量，下列表述中正确的有（ ）
A、资产负债表日，交易性金融资产应当以公允价值计量。
B、支付的价款中包含已宣未发的现金股利，应计入成本。
C、交易性金融资产转让按照卖出价扣除买入价后的余额作为销售额计算增值税。
D、处置交易性金融资产时，公允价值与账面余额的差额应计入投资收益。
老师，请问一下，这个题应该选择哪几项啊。
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2020-03-09
【2018 年综合题】甲公司适用的企业所得税税率为 25%，经当地税务机关批准，甲公司自 20×1 年 2 月取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，享受“三免三减半”的税收优惠政策，即 20×1 年至 20×3 年免交企业所得税，20×4 年至 20×6 年减半。甲公司 20×3 年至 20×7 年有关会计处理与税收处理不一致的交易或事项如下：第三个问题，该如何理解？“三免三减半”在所得税暂时性差异中的计算？
参考答案：13年应确认递延所得税资产余额=400×12.5%+400×25%=150（万元）
14年应确认递延所得税资产余额=400×12.5%+400×25%+400×25%=250（万元）
15年应确认递延所得税资产余额=250（万元）
16年应确认递延所得税资产余额=250-400×12.5%=200（万元）
是否有先产生的递延所得税先抵扣的说法？
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2019-09-28
老师，公告2022年第15号第一条说的适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。适用小规模企业异地预缴3%增值税吗
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2023-03-10
老师，公告2022年第15号第一条说的适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。适用小规模企业异地预缴3%增值税吗
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2022-07-12
上面那张17万几的调税金差异才1155元，为什么后面那张12万多的算出来1万9百多
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2019-03-19
会计规定折旧只能用平均年限法吗，如果用双倍是不是形成了税会差异了，要调整哈
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2021-12-19
汇算清缴后，需要补交所得税，那如何调财务报表?因为软件出具的利润表提示有差异。
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2018-04-23
老师你好，请问房产税申报里的房产原值 跟我们固定资产上的原值差异是什么原因
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2021-06-11
税局备案小企业会计准则，金蝶用的企业会计准则，报表有点差异，你们都怎么做的吗
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2019-07-08
2019年年初是不是社保要做工资申报。根据去年2018年员工实际发放的工资总额计算社保缴费基数。如果是高于我们2018年（按照社平工资的60%缴纳的）是不是要补交社保差额？比如我单位去年其中一个员工工资（3800*12=45600），社保缴纳是按照3664基数缴纳的，3664*12=43968.差额1632是不是按照各个保险比例补交差额？个人所得税暂时不考虑去年的（2018年10月前的）
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2019-02-15
这个月暂估了一批货物，做的的借：库存，贷：应付-暂估，这个暂估后还要做一笔暂估出库吗
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2018-10-12
某企业月初原材料借方余额为20万元，材料成本差异借方余额为0.2万元，当月入库材料计划成本为60万元，材料成本差异为节约1.8万元，当月领用材料计划成本为45万元，结存材料的实际成本为（ ）万元。
A. 35.7 B. 33.4
C. 35 D. 34.3
【答案】D
【解析】材料成本差异率
＝（0.2－1.8）÷（20＋60）×100%＝－2%
结存材料的差异
＝（20＋60－45）×（－2%）（为什么不是用45*（1-2%）？＝－0.7（万元）
结存材料的成本
＝（20+60-45）－0.7＝34.3（万元）
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2021-11-24
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