;)
我们自己研发的无形资产的费用化支出计税基础与账面价值的差额不要计入应纳税所得额吗
1/2751
2020-06-07
老师好，我们1月底就出具了年度财务报告, 审计后的年报在2月份也出具了, 在年报里的所得税费用以及应交所得税科目就已经全部考虑到了招待费以及广宣费的税前扣除调整, 那么在5月31日前的汇算清缴就没有什么需要调整的了, 今年只调整了5千块; 而课件上说的汇算清缴时调整所得税前扣除额,再调整年初未分配利润啥的，我这都不涉及呢, 因为我的年报基本就已经反映完了。请问老师一般企业都是这么做吗？是不是我在会计记账 和 缴纳所得税两个系统有点混淆呢，可否详细说明四季度所得税预缴→财务年报→汇算清缴的关系. 谢谢!
1/748
2020-06-14
老师，请问我预提了第四季度的所得税费用5000元，做的会计科目是
借：所得税费用5000
贷：应交税费-应交所得税5000
但是我在填制所得税申报表时发现：本期实际应缴纳所得税额=第四季度5000元-前期已预交的3000元，本期实际应交2000元
我的会计分录该怎么调整呢？是等到一月份的时候再调整吗？
1/1321
2020-01-14
小规模纳税人月收入9万（含税），企业所得税核定征收，那么应纳税所得要换算成不含税的么？
1/1093
2019-08-23
老师，所得税税负是用所得税额÷应税收入，这个应税收入是不是营业收入？还是说是利润？
1/855
2017-12-11
应交税费——所得税，是企业所得税还是个人所得税
1/2314
2018-01-30
如果本月计提要写 计提第三季度企业所得税 借：应交税费 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款这样做对吗
1/606
2017-10-11
马大哈2019年1-12月每月收入10000元， 1-12月每月在另一单位取得劳务报酬2000元，没有劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，计算马大哈2019年预扣预缴的个人所得税与全年应纳税额。(只考虑免征额5000
1/12122
2019-05-30
请问：2018年缴纳企业所得税分录如下: 1、计提所得税 借：所得税费用 1000元 贷：应交税费-企业所得税1000元
2、缴纳 借：应交税费-企业所得税1000元 贷：银行存款1000元 2018年年末结转如下图,，请问今年收到退税税款1000元，如何做账呢？
2/1351
2019-11-09
2021年汇算清缴 符合条件的小型微利企业减免企业所得税怎么算 应纳税所得额100万以内 和100-300万分别怎么算
4/2102
2022-05-05
公司小企业会计制度 ，汇算清缴的时候因为有招待费，所以调增了应纳税所得额，补交了一点企业所得税，直接从公账扣除的。请问现在怎么写会计分录呢？
1/1051
2021-04-16
请问老师第2题 上述利息应纳所得税 （）债券转让所得20万不用交税吗？
1/632
2019-10-10
企业所得税怎么调整，为什么
个人所得税应缴纳多少，为什么
谢谢老师
2/697
2019-09-11
填所得税年报时，有个职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除，我填的是2287，它提示说比例不足8%，请确认职工的教育经费支出是否完整填报。要怎么办
4/1641
2021-05-19
个人所得税经营所得税纳税申报表A表中的收入总额是填含税还是不含税？
1/4752
2019-10-22
老师。应交所得税一直没有计提，余额一直在借方。需要补提吗？
1/923
2020-05-10
请问最新企业所得税优惠政策在哪里看呢 我要调整2020年的应纳税所得额 100万以下的利润税率是5%还是2.5呢
3/2141
2022-05-29
一般纳税人本季度所得税报表本年累计利润总额是负值，所得税那栏没有金额，本期的利润总额是正数，所得税那栏有金额，要不要预缴税款还是不用管
1/796
2017-10-02
利润表下方那里利润总额减去所得税费用最后得到净利润，这里的所得税费用实际是2017年缴纳的2016年的所得税，但是现在做2017年所得税汇算时，所得税纳税申报表里好像并没有所得税费用这一项，那这一项是不能税前扣除吗
1/1699
2018-05-30
老师，这个应税所得额是不是0
1/485
2019-05-07
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
