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可抵扣暂时性差异 我了解，就是账面小于计税基础，计税基础又分为资产跟负债，负债的计税基础是账面价值-未来税法允许抵扣
按照下图所示的概念 我是不理解里面这句话“”该差异在未来期间转回时会减少转回期间的应纳税所得额和应交所得税“ 这是个啥？尤其是转回两个字我不理解完全不知所云 我知道可抵扣暂时性差异是前期纳税调增 就是前期多扣很多 然后后期纳税调减 可抵扣抵扣的是未来的纳税额 这个转回是什么意思 能否讲讲
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2020-07-07
我想知道我的科目余额表的应交税费科目是否正确，怎么根据增值税税申报表填列呢？增值税申报表销项税额，进项税额，上期留底（有或无），期末留底（有或无），应退补税额填写出科目余额表的销项税额，进项税额，转出未交增值税，未交增值税期初余额，本年累计，期末余额呢？
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2019-04-29
老师问下，工资薪金200000，个人所得税应纳税额110000，为什么显示要补交1400，不是说应纳税额120000就不用交吗？
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2020-05-29
应交税费--增值税留抵税额”科目期末余额应在资产负债表中作为资产项目列示：这个是怎么回事？
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2024-09-01
企业注销清算所得税申报表 应纳税所得额时负的，以后的实际应补退所得税额填0还是负数呢？
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2019-01-03
应交税费-应交增值税（进项税额）和应交税费-应交增值税（待认证进项税额）在两个科目到底怎么使用？是不是要认证了才能计入（进项税额）没有认证的就计入（待认证进项税额）可是我看我们会计、他怎么没有认证就直接进入（进项税额）一般是工作中要怎么去使用这两个科目？
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2019-01-05
小规模纳税人在代开增值税专票的时候就已经扣了税了，缴纳了增值税是6984.02，但申报增值税报表的时候，输入销售额后，系统自动带出的应纳税额是6984.01，那我本期预缴的应纳税额是6984.02，导致本期应补（退）税额为-0.01，这个怎么办，是直接就这样申报了？还是把本期预缴的应纳税额改成6984.01？
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2019-01-10
年末的时候进项税额大于销项税额是不是也应该结转税金呢？
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2018-07-12
费用类的进项税额转出是借:费用 贷：应交税费-进项税额转出吗
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2024-05-16
增值税申报成功以后扣款是扣 期末未缴税额 还是应补退税额
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2018-05-24
老师，小规模纳税人，应交税费（减免税额）在借方有余额，怎么处理
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2022-07-08
劳务派遣公司选择差额计税，这个税额怎么算，税票应该怎么开
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2021-03-29
进项100，退税90的会计分录这样写对吗？
借：其他应收款-出口退税 90 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 90
借：银行存款 90 贷：其他应收款-出口退税 90
借：应交税费-应交增值税-出口退税 90 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 90
借：主营业务成本 10 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 10
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2019-11-03
收到供应商货和发票但是实际入库金额低于供应商开票金额，怎么写分录，税额可以按照发票金额写吗
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2020-04-26
一般纳税人应在“应交税费”科目下设置（ ）二级明细科目。
A. 简易计税
B. 待认证进项税额
C. 未交增值税
D. 进项税额
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2019-04-22
企业所得税的计算公式为应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损，我想问这个“应纳税所得额”我可不可以理解为利润总额呢？
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2018-03-30
老师 资产负债表应交税费期末数与科目余额表应交税费期末余额不一致，怎么处理呢？
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2022-10-26
我是小规模旅行社，差额征税，
取得供应商发票，无论多少税率的增值税发票，我应该按我3％的税率价税拆分
借:主营业务成本
应交税费-应交增值税-销项税额抵减
贷:银行存款 （应付账款等）
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2019-07-08
公司租的厂房包给装修公司装修，我是借：长期待摊费用、应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款。那进项税额是全额抵扣，还是第一年抵扣60%，剩下的40%第十三个月抵扣，
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2019-01-23
企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。分录，购入借固定借应交税金贷银存吗，然后借费用贷固定资产，一次计入，对吗
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2019-03-27
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