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6月计提6月社保，贷：应付职工薪酬-各社保，比如100元，7月银行扣款 单位部分100元，但因员工月初离职，从工资扣除其单位部分，比如5元。我7月做付社保的时候，1.借：应付职工薪酬-各社保（单位） 95，其他应收-个人5，并冲计提，借：应付职工薪酬-各社保5；这样对吗？还是7月直接借：应付职工薪酬-各社保100
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2018-07-24
我们公司有些员工都是预支工资，都会直接从工资里面扣除
借:其他应收款，姓名
贷:银行存款 发工资的时候就会做一比 老师我这样做是不是错了
借:应付职工薪酬
贷:其他应收款，姓名
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2021-03-21
结算本月应付职工工资 50000 元，其中生产 A 产品的工人工资 25000 元，生产 B 产品的工人工资 15000 元，车间管理人员工资 3000 元，企业管理部门人员工资 7000 元。写会计分录
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2023-03-21
那员工借款从工资里扣除会计分录借应付职工薪酬代其他应收款。这个分录和上题目分录一样吗
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2016-11-08
您好，老师！我有很多个月未计提工资，这一两个月开始计提工资，我应该提提多少好啊？资产负债表应付职业薪酬是不是应该是负还是什么？
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2019-10-14
甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,每月月初发放上月工资，2019 年12 月1 日,“应付职工薪酬”账户贷方余额为 33 万元。该企业 2019 年12 月发生职工薪酬业务如下:
(1)5日,结算上月应付职工薪酬33 万元。其中代扣代交的职工个人所得税为1.5万元,代扣为职工垫付的房租 0.5 万元,实际发放职工薪酬 31 万元。
要求:根据上述材料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。(答案中的金额单位用万元表示)
①根据期初资料和资料(1),下列各项中,企业结算职工薪酬的相关会计处理正确的是( )。
A.代扣个人所得税时:
借:其他应付款 1.5
贷:应交税费--应交个人所得
B.代扣为职工垫付的房租时:
借:应付职工薪酬 0.5
贷:应收账款 0.5
C.代扣个人所得税时:
借:应付职工薪酬 1.5
贷:应交税费--应交个人所得税 1.5
D.代扣为职工垫付的房租时:
借:应付职工薪酬 0.5
贷:其他应收款 0.5
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2022-04-16
公司没有业务，法人没有把现金存到银行里面去，用自己的现金付的注册代理费，员工社保，罚款（公司非正常户），会计科目是管理费用吗，应付职工薪酬-社保，营业外支出吗？贷方，库存现金备用金吗？还是应付账款
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2024-01-18
老师您好，已经计提的工资一直没钱发放（已经申报个税，税费为0），在应付职工薪酬挂了几个月，年底需要转到其他应付款吗？》
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2025-04-16
请问，新会计制度下，员工福利费（聚餐费、体检费、集体旅游费）的分录是这样吗？
使用时：借：应付职工薪酬--职工福利费
贷：库存现金
月末分配时：借：管理费用---福利费
贷：应付职工薪酬--职工福利费
为什么要这样做！还不如直接：
借：管理费用---福利费
贷：库存现金
请各位老师指教~~~~谢谢
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2014-09-19
老师，应付职工薪酬的工会经费贷方一直有余额，也没有发生支付，如果到时企业要注销，这个要如何处理，转到哪个科目去？
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2021-02-24
老师 在吗 我想问一下工会经费 每月计算出的工会经费(即：每月全部职工工资总额*2%） 我们公司还有部分人未加入工会 那他们也算在全部职工内吗？ 老师那这笔钱要怎么处理呢 是要交给工会组织吗 未加入工会人员的工资也通过应付职工薪酬科目核算的
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2022-05-10
个税申报是按照应发工资申报吗？工资-扣款=应发工资。应发工资-个人社保=实发工资
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2021-04-10
我们是外资代表处，社保公积金由外服代缴并开具发票，工资和个税由我司自己发放。帮忙看一下分录，这样写会有点乱吗，谢谢！
1、计提工资：
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
2、支付外服社保公积金及服务费
借：管理费用-社保公积金
管理费用-补充保险
管理费用-外服服务费
其他应交款-个人社保
贷：银行存款
3、发放工资：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应交款-个人社保
应交税费-个人所得税
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2023-03-06
老师，2月已经交了社保，计提工资的时候，是不是应该计提个人社保，
摘要：计提工资 借 主营业务成本500
计提社保费款 借 社保（个人）260
计提工资 贷 应付工资760
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2020-03-04
根据工资结算汇总表，本月企业应付职工工资总额为500万，扣回代垫的职工家属医疗费6万，按税法规定代扣代缴职工个人所得税共计15万，企业以银行存款支付工资479万。
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2022-11-24
老师，你好！请问一下我们工资当月发放，社保也是当月交纳，未计提，以每月实发入账。并且社保个人交纳部份及个税都由公司承担，我计入福利费。 直接支付入账时：借应付职工薪酬一工资 社保费 福利费 贷：银行存款 月未帐务处理结转本期应付职工薪酬：借：管理费用一工资 社保费 福利费 货：应付职工薪酬一工资 社保费 福利费 请问一下这样处理行不
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2021-09-05
老师，我在想个人社保代扣的其他应付款会不会一直有借方余额呢？个人社保是从员工的应发工资里面代扣的，之前是不是发放工资和代扣个人社保还有一个分录：
借：应付职工薪酬—工资
贷：银行存款
其他应付款—代扣个人社保 然后再代缴个人社保
借：其他应付款
贷：银行存款
代扣代缴个人社保是代扣一个分录，代缴再一个分录。这样其他应付款就不会有余额。我的理解对吗？
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2023-11-10
快递行业的账：还有，付给下面片区承包商的费用，以工资的形式发放，是做主营业务成本还是直接做应付工资啊？
2/824
2018-09-06
老师，我想问一下，实操题的深圳市南方建筑工程有限公司资产负债表中的预付账款41650，和应付账款的1166577，怎么算出来的
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2017-12-17
老师，请问应付职工薪酬-职工工资科目，有贷方余额0.33。实际并没有差员工工资。请问怎么调平这个科目呢？摘要应该怎么写？分录怎么做呢
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2022-12-20
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