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兴华有限责任公司（简称“兴华公司”)为居民企业，兴华公司（非制造业）统一社会信用代码为9127074856493135××，企业从业人员人数为120人，资产总额5500万元。该公司采用查账征收方式，企业所得税按年计算、分月预缴、年终汇算清缴方式。该公司适用的企业所得税税率为25%，公司办理2020年度企业所得税汇算清缴时，有关经济业务资料如下。
(1)全年产品销售收入6000万元；其他业务收入308万元(其中，材料销售收入240万元，提供运输服务收入68万元)；投资收益48.8万元(其中，国债利息收入4万，金融债券利息收人24万元，直接投资于其他居民企业连续12个月以上的权益性投资收益为20.8万元)：营业外收入40万元
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2022-11-12
当时记得付其他应付款-其他285000，现在支付了235000，剩余50000是风险金，不用退还，如何做账务处理
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2018-01-11
成本票未取得，汇算清缴纳税调增填在哪张表哪个栏次？是30行扣除类-其他，还是45行其他
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2022-05-11
2x18年1月1日，公司递延所得税负债余额220万元，其中有其他债权投资公允价值变动确认的70万元，递延所得税资产余额160万元。当年发生以下相关事项:会计折旧600万元，税法折旧500万元；非公益性捐赠200万元；期末交易性金融资产公允价值变动损失200万元，其他债权投资公允价值变动收益400万元；当期支付质保费30万元（前期计预计负债）；支付行政罚款100万元；计提存货跌价准备150万元，应纳税暂时性差异2000万元（含其他债权投资公允价值变动400万元），可抵扣暂时性差异1500万元，当年会计利润9000万元，所得税25%。
要求:根据上述资料计算应纳税所得额，当期所得税，递延所得税和所得税费用，并编制会计分录
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2020-07-01
上年汇算清缴时调增了一笔其他应付款，今年5月31日之前可以支付，且取得发票。
请问，这笔其他应付款在今年的汇算清缴时需要调减吗？
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2023-05-25
其他综合收益的那笔分录不会影响所有权？
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2023-07-28
其他综合收益难道不是所有者权益科目吗？
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2021-09-30
老师，个人独资企业的所得税是不是要报两类啊，一个是工资薪金所得税，一个是投资人的其它所得？
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2016-12-22
是分公司，建筑工程款由总公司拨过来，所得税由总公司直接缴纳，其他税由拨过来的款缴，但是也要做所得税的收入支出，税附还要做计提，分录应该怎么做？ 所得税那一块老是试算不平
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2017-09-01
夏老师，企业所得税是利润总额是正数才交提25%，如果这一季中有一个月是正数也是就赢利，其他两个月都是负数，正负相抵还是负，那还需要交企业所得税吗？企业所得税是按季填报的。
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2016-11-02
18年4月25日召开的会议，从18年1月1日到20年12月31日，符合条件的小型微利企业，无论采用查账还是核定征收，其年应纳税所得额低于100万，其所得减按50计入应纳税所得额征收，按20的所得税率缴纳企业所得税，这个年应纳税所得，指的是净利润的企业所得税所得，和增值税那个没有关系对吧？最终算下来，其实就是按照10缴纳吧。
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2019-01-01
G集团是一家中外合资经营的高新技术企业，并在A、B两国设有分支机构，2018年其境内经营应纳所得税额为4000万元，A国分支机构所得为2000万元，其经营所得1500万元，A国税率为30％，投资所得500万元，税率为10％。B国分支机构所得为1000万元，其中经营所得800万元，税率为35％，租赁所得200万元，税率为20％。用分国抵免限额法计算该集团应纳所得税税额。
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2022-03-28
某作家一次稿酬所得37000.00元。其应预预缴的个人所得税税额是多少元
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2023-11-17
年报中，其他综合收益列表里的前期计入其他综合收益当期转入损益的数是怎么得来的？
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2022-10-25
我15年12月份其他应收款挂账95万，当时忘记没处理，资产负债表中其他应收款就按那个数那么报了，后来听说其他应收款挂账要交个税， 然后一月的时候发现这个问题，重新做了张凭证，插到12月份的帐里：借应收承兑——老板，贷其他应收款，将其他应收款科目冲平，那我所得税汇算清缴，将其他应收款那项重新填0，税务发现12月和汇算清缴的资产负债表其他应收款数不一样，税务局会查么
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2016-03-14
A公司一季度实现收入500万，其中人工成本100万，材料费150万(其中50万材料无发票购入)，其他间接费用50万，计算一季度公司应缴纳的企业所得税额
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2024-09-11
请问，企业2018年收入都是装饰装修取得的，在所得汇算清缴中收入怎么填？是填劳务收入还是建造合同收入、或者是其他收入
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2019-05-13
居民李某系某市一-公司职员。2019年取得收入情况如下:
(1)每月取得工资收入18000元，公司每月为其扣缴“五险金 2920元，李某每月附加扣除金额为3000元，无其他扣除项目;
(2) 2019年10月， 李某取得份兼职设计 工作的报酬50000元。
求(1)李某取得兼职报酬应被扣缴的个人所得税
(2)李某2019年全年综合所得应缴纳的个人所得税。
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2020-06-14
老师，我们用其他公司的资质做工程，
甲方开出的发票，我们没有给他提供进项票，对方按千分之二收企业所得税汇，这个点高吗？
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2021-05-13
老师，我们企业是今年5月份新办的企业，4,5,6月份的工资是老板自己发放的，未交个人所得税，我现在要去地税补缴个人所得税，其中有一名员工的工资5,6月份都是打到他老婆的银行卡上的，从7月份开始才打到他自己的卡上，那5,6月份的个人所得税是以他的名义补缴还是以他老婆的名义补缴
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2016-08-29
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