送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2023-05-25 15:18

你好,上年汇算清缴时,调增了一笔其他应付款,是之前账务处理有错误吗? 

小芝麻 追问

2023-05-25 15:57

没有任何错误,先计提的,由于某种原因,暂时没有支付

邹老师 解答

2023-05-25 15:58

你好,那上年就只需要做纳税调增处理。今年取得发票,做纳税调减处理 

小芝麻 追问

2023-05-25 16:06

今年5月31日之前不能支付(以及取得发票),这笔其他应付款是不是不需要调减了?

邹老师 解答

2023-05-25 16:09

你好,取得了发票,就可以扣除,就需要做调减处理的 (因为之前调增了)

小芝麻 追问

2023-05-25 16:25

如果5月31日之后才取得发票,今年就不用做调减,等明年做2023年汇算清缴时再调减吧?

邹老师 解答

2023-05-25 16:26

你好,是的,是这样的

小芝麻 追问

2023-05-25 16:48

请问如果这笔需要调减了,填在纳税调整项目明细表的哪一行呢?

邹老师 解答

2023-05-25 16:49

你好,这里的其他应付款,之前是对应什么费用? 

小芝麻 追问

2023-05-25 16:51

之前调增时是填在了扣除类项目的其他那里(30行第一列)

邹老师 解答

2023-05-25 16:51

你好,那调减,也是在这个栏次的 

小芝麻 追问

2023-05-25 16:55

这一行调减处是灰色的,没法填

邹老师 解答

2023-05-25 16:56

你好,那就需要做之前年度汇算清缴更正

小芝麻 追问

2023-05-25 16:57

这个怎么更正呢?

邹老师 解答

2023-05-25 16:59

你好,把之前年度没有取得发票的调整的部分,改为正常扣除就是了 

小芝麻 追问

2023-05-25 16:59

第45行其他那里调增调减处可以直接填数,可以填在这里吗?

邹老师 解答

2023-05-25 17:01

你好,不是填写这个地方 

小芝麻 追问

2023-05-25 17:01

也就是正常扣除的数直接填在30行第二列(税收金额)那里就可以了吧?

邹老师 解答

2023-05-25 17:02

你好,是的,是这样的

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