2x18年1月1日，公司递延所得税负债余额220万元，其中有其他债权投资公允价值变动确认的70万元，递延所得税资产余额160万元。当年发生以下相关事项:会计折旧600万元，税法折旧500万元；非公益性捐赠200万元；期末交易性金融资产公允价值变动损失200万元，其他债权投资公允价值变动收益400万元；当期支付质保费30万元（前期计预计负债）；支付行政罚款100万元；计提存货跌价准备150万元，应纳税暂时性差异2000万元（含其他债权投资公允价值变动400万元），可抵扣暂时性差异1500万元，当年会计利润9000万元，所得税25%。 要求:根据上述资料计算应纳税所得额，当期所得税，递延所得税和所得税费用，并编制会计分录

递延所得税费用=本期递延所得税负债-本期递延所得税资产么？应纳税所得额=会计利润+可抵扣暂时性差异-应纳税暂时性差异？

答： 你好，同学。 递延所得税费用公式没问题。 应纳税所得额也没问题。

计算应纳税所得额的时候，应纳税暂时性差异对应纳税所得额的影响=应纳税所得额-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产）-（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）？

答： 你好，同学 你这里所得税费用=应交所得税+递延所得税费用 递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

所得税暂时性差异，不管是递延所得税资产，还是递延所得税负债，所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：应交税费--应交所得税 递延所得税负债

答： 所得税暂时性差异，不管是递延所得税资产，还是递延所得税负债，所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：应交税费--应交所得税 递延所得税负债