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老师，问一下研发无形资产，购入专门用于研发活动的设备2000万是直接计入研发费用吗
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2021-05-08
进项10%加计抵扣分录 借：应交税费-待抵进项加计 贷营业费用 抵扣的时候 借：应交税费-进项税额抵扣 贷 应交税费-待抵进项加计 对吗
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2019-09-30
老师： 我们企业2015年全年收入额为800000万元，实际发生业务招待费10000元，问企业纳税调整金额多少？ 税前扣除是多少？那么我的税前扣除是4000元对吗？（取小值）则我的应纳所得税增加4000*0.25=1000元，会计处理时：借：以前年度损益调整1000元，贷：应交税费—企业所得税1000元，交款，借：应交税费--企业所得税1000，贷：银行存款1000，借：利润分配—未分配利润1000，贷：以前年度损益调整1000元对吗？ 税前扣除是4000元（取小值），应纳所得税增加4000*0.25=1
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2016-01-14
高新企业研究开发人员同时参加两个及以上研究开发项目，在项目表中可以重复填报吗
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2018-12-27
我们公司是小微企业，做货物批发的，用小企业会计准则的话，工会经费和残保金是计入管理费用还是营业税金及附加？
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2016-04-13
老师，高企研发形成的无形资产，按照200%加计抵减这个数据是填在企业所得税报表的哪里呢？
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2024-11-20
利润总额280多万，即时高企也是小微，不属于制造业，研发费用9万多，那第一季度交多少企业所得税
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2022-03-28
制造业，是高新企业，成本和费用占收入控制比例是多少，研发费用占收入比例，增值税和所得税税负控制在多少，最好举例
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2023-05-26
制造业，是高新企业，成本和费用占收入控制比例是多少，研发费用占收入比例，增值税和所得税税负控制在多少，费用占比分析表
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2023-07-05
老师，加计扣除账务怎样处理？计入营业外收入吗
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2019-04-23
老师好，我公司2022年认定为高新企业，2022的汇算清缴需要填写关于研发费用的部分，但我是现在接手的，和会计也没有交接，请问关于研发的数据，税务系统能查到吗
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2023-04-27
你好，a公司属于制造业一般纳税人，也是属于高新企业，有一个研发人员2023年5月离职的，4月工资扣款了1000元没有发，该研发人员有参与4月研发项目的，但是不是全勤参与的，其工资有分摊到研发费用里去的。后来这研发人员跟a公司打官司，最后a公司还是支付了该研发人员1000元的工资，支付时间在2023年10月，那么这1000元工资需要补分摊到4月研发费用里去吗
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2023-11-09
老师你好，23年企业所得税汇缴申报因为研发费用加计扣除之后，利润为负-190万元，所以要退之前预缴的企业所得税7000多元，还未办理申请退税，税务主管打电话说要退税的话要查账。老师请问如果我不退税，是不是要做调增，那么我要在“其他”上调增190多万，这个数据是不是太大了，不好调？如果退税，税务那边一般如何查账？
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2024-05-29
老师，用于研发购买的软件（一次性入费用），应该计入研发费用中的哪个明细科目？
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2021-12-24
第一问里的转让先进技术使用权取得收入1000万，在计算企业所得税时，不扣发生相关的成本及相关税费400万吗？如果扣除，是在什么样的情况下才可以扣除？
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2019-09-07
老师，我想问一下企业年报里的各项准备金和研发费用摊销额怎么看？怎么计算？还有企业每年的所得税税率如何通过企业年报确定？
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2022-01-13
财税公司说我们第一年做研发，研发人员工资太高，怕高新那边就会有疑问，为什么第一年就投入那么多，建议第一年把研发人员人数减小，工资减除一半。目前研发人员工资大概500万，总的研发费用700万，现在是想把研发工资调到250万，总的研发费用调到450万。那研发费用相当于就会减小250*1.75=437.5万，如果以后有盈利要交所得税，假如按25%交，那相当于要交税109.375万，假如按小微企业交所得税，应纳税所得额要控制在300万内，相当于要交税100*0.25%+200*10%=22.5万。……这么分析对吗？
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2022-05-19
你好，a公司属于制造业一般纳税人，2021年第一次申请国家高新企业，2021年的账以及前三年的账里，研发人员的公积金乜有分摊到研发费用里去，然后从2022年开始把研发人员的公积金分摊到研发费用里去，这样可以吗？
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2022-03-21
企业自行研制一项专利并谈成功研究费用200000 元 开 发过程中发生原材料费用 100 000 元 人员工资 150000 元 其他支出 50000 元 全部符合资本化条 件申请专利时发生律师费注册费等共计 20000 元 按 照我国现行企业会计准则的相关规定 该项专利的入账 价值应为（c）100000 C 320000 元 D 3000元A 520000 元 8500000 元
2/2011
2022-06-19
19年新个税下如果一个员工从18年12月之后入职，并不是18年12月就入职了，则计算累计加计扣除项和累计加计扣除基数是按照入职月份开始加计而不是按照18年12月开始累计加计对么？比如19年3月入职，4月发3月工资，计算累计加计扣除项是要加计扣除项✘4还是✘1？
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2019-04-12
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