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小张在北京 公司上班月入13000，专项扣除2000元，有一个上学的孩子（归自己扣除），他本人独生子女，赡养两位老人，租房每月2000元，无房产和房贷，2月小张兼职收入30000元，8月兼职收入2000元，3月稿酬所得7000元，4月特许权使用费所得3000元，11月中奖10000元，
1.计算1-12月每月的工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、偶然所得需要缴纳的个税？
2.对小张一年的个人所得进行汇算清缴？
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2023-02-25
2021年12月某企业购入一栋新办公楼，办公楼建筑面积5000平方米，占地12000平方米，会计固定资产账面记载该办公楼金额为850万元，在无形资产账面记载购买该幢办公楼所占场地的土地使用权金额1200万元，已知：当地的房产税原值减除比例为30%。该企业2021年就该办公楼应纳房产税为（）万元。
A.15.54
B.17.22
C.7.14
D.10
A
C
对按照房产原值计税的房产，无论会计上如何核算，房产原值均应包含地价，包括为取得土地使用权支付的价款、开发土地发生的成本费用等。宗地容积率低于0.5的，按房产建筑面积的2倍计算土地面积并据此确定
怎么通俗易懂的理解？
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2022-11-07
购买一块土地用于建加油站，规划会有办公室，厕所等，土地使用权应该怎么摊销呢，在未开始建造期间无形资产摊销记入哪里，开始建造过后怎么做会计分录，建造完成又怎么做，这上面的相关建筑物作为固定资产，需要分开核算固定资产的相关成本和折旧吗？
1/1016
2022-04-03
老师，您好，企业改变土地使用权的用途，将其用于赚取租金或资本增值，应按账面价值将其转为投资性房地产，为什么要确认为存货？
1/1231
2020-04-12
小张在北京 公司上班月入13000，专项扣除2000元，有一个上学的孩子（归自己扣除），他本人独生子女，赡养两位老人，租房每月2000元，无房产和房贷，2月小张兼职收入30000元，8月兼职收入2000元，3月稿酬所得7000元，4月特许权使用费所得3000元，11月中奖10000元，
1.计算1-12月每月的工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、偶然所得需要缴纳的个税？
2.对小张一年的个人所得进行汇算清缴？
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2023-05-21
老师，我公司比如6月销售软件产品使用权的销项税额是13%，符合即征即退条件，超过3%部分，比如销售额不含税是100，销项税是13。这个软件是公司自行研发的（就是人工成本）；本月销售商品，不含税是销售额是1000，税额是130，取得的进项发票税额是60（与软件产品没关系），那本月即征即退的税额是：13-100*3%=10吗？
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2024-07-15
老师，我公司比如6月销售软件产品使用权的销项税额是13%，符合即征即退条件，超过3%部分，比如销售额不含税是100，销项税是13。这个软件是公司自行研发的（就是人工成本）；本月销售商品，不含税是销售额是1000，税额是130，取得的进项发票税额是60（与软件产品没关系），那本月即征即退的税额是：13-100*3%=10吗？
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2024-07-15
老师计算个税时，预扣预缴劳务报酬、稿酬和特许权使用费时要用收入和4000比较，小于的是减800，我想问如果不是预扣预缴，直接计算年应纳税额时还要比较吗？听老师讲也需要比较为什么做题库题时3800直接乘以（1-20%），而不是减800呢
1/1570
2020-03-09
甲公司为租赁某项资产，在租赁期开始日之前支付的租赁付款额为20万元，租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值为100万元，甲公司发生的初始直接费用为2万元，已享受的租赁激励为3万元。甲公司该使用权资产的初始成本为（）万元。A.119B.115C.99D.125
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2022-03-14
. 甲公司开发一项房地产项目,取得土地使用权支付1000万元,发生开发成本6000万元,发生开发费用2000万元,其中利息支出900万元无法提供金融机构贷款利息证明。已知,当地房地产开发费用的计算扣除比例为10%。根据土地增值税法律制度的规定,甲公司计算缴纳土地增值税时,可以扣除的房地产开发费用为（ ）答案：（1000+6000）*10%=700
老师，麻烦问下这个题目开发费用2000万元为什么不算进去
1/1477
2021-09-26
老师好！我刚接一家会计，看账上有一笔老板购买加油站的土地使用权50万，前会计记到“资本公积”50万，又在房产税中记应交房产税50万。这样记对不对，不对怎么修改？
1/449
2020-03-20
老师，一般纳税人销售营改增之前的土地使用权选择简易计税开票，开票金额按照差额后还是收取金额开具，税率按照5%是吗？
2/1765
2021-08-23
下列各项中，属于投资性房地产的有（ ）。
A.待出租的厂房
B.已出租的办公楼
C.以经营租赁方式租入后再转租的写字楼
D.已出租的土地使用权
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参考答案：BD
我的答案：ABD
参考解析：
选项A，待出租的建筑物不属于投资性房地产；选项C，不是企业自己的资产，不属于投资性房地产。
老师，这个A不属于以备经营出租的空置建筑物吗？
1/7848
2019-07-26
甲企业委托乙研究所研发一项技术，委托研发费用20w，企业自建厂房10w，材料20w，相关设备20w，该项无形资产分配如下，甲企业只拥有无偿使用权，乙研究所享有专利权，知识产权属于研究所，问题：无形资产不属于企业，企业相关费用还能做进研发支出吗？
2/882
2021-12-07
请问老师，想开一个加油站，买了土地是入了无形资产-土地使用权，那么后续开业前费用，比如勘探费、消防检测费、站房罩棚工程监理服务费安全评价费、指示牌、材料等等，应该入什么会计科目，如果是在建工程，之后在什么时候在建工程开始结转到什么科目，如果是开办费，可以直接入吗，后续还要结转什么吗？这个问题困扰我很久，麻烦老师特意指导一下学生，非常感谢
8/2336
2021-07-05
房地产一般纳税人老项目简易计税，购买土地建造写字楼对外出租，取得土地使用权做开发成本还是无形资产摊销
1/1369
2017-11-29
政府出资的房地产公司，负责一块土地的开发建设，并办理土地使用权证，建设好后项目由其他公司接收，他们只参与前期的建设，这样的情况，他们开发建设中的花费，怎么进行账务处理
1/968
2017-04-26
甲乙二人合伙投资一个房地产开发公司，甲投资了1000万乙用一块土地使用权投资价值是1200万会计分录如何写
2/1476
2020-04-25
老师，股东以其名下的合作社投资入股，包括生产性生物资产和土地使用权以及地上建筑物，需要缴纳哪些税呢？
10/2065
2020-07-03
老师，这个题目里面转让房地产的扣除项目合计=土地使用权费+开发成本+开发费用+与转让房地产有关的税金+其他扣除项目金额=650+1260+191+17+382=2500（万元）；土地增值税时的增值额=4000-2500=1500（万元）。注意：房地产开发企业转让房地产时缴纳的印花税已列入管理费用中，故不允许单独在扣除。税金的17是怎么算出来的？
5/870
2021-05-04
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