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处理方式二：
提供物业管理服务的纳税人，服务时采用水电全包的方式，即物业费中包含水电费的，按照物业管理服务开具增值税发票。其中，增值税一般纳税人按照6%计算缴纳增值税，相应取得的进项税额可以抵扣。增值税小规模纳税人按3%计算缴纳增值税，相应取得的进项税额不得抵扣。老师，我们是农贸市场管理代收的水电是否属于这个规定？
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2019-08-26
老师 请问一下 以前没收入的时候， 增值税的进项 把它做到了”应交税费 待抵扣进项税额 “”现在有收入了对于以前计入“应交税费-待抵扣进项税额”的金额如何处理?对于本次收入的分录又如何写?麻烦你详细写出分录 谢谢 。 假设本次开票100万 ，税额9万 收入91万，以前计入待抵扣金额为12万
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2022-01-13
老师，看看图片1-2的 待抵扣进项税额那的分录，最后这个分录 借 应交税费—待抵扣进项税额 待 银行存款 这三个分录，分别在什么情况下用这三个分录啊
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2020-07-23
老师：您好！我在网上查了好多答案是五花八门，但是老师您回答的这个我感觉是对的有道理！2018年18号公告说的是把留底税额放在应交税费-增-待抵扣进项税额中，我觉得这个永远挂在那里也不对啊，那现在我们把它分别摊在个各商品成本中就对了啊！
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2019-10-28
请问老师，当月的进项税额是先放在应交税费待抵扣进项税额？还是放在应交税费待认，到实际认证勾选后再转出？
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2021-10-12
，当月认证的发票金额，不想当月全部抵扣，做账的时候将不想抵扣的那部分金额计入应交税费—待抵扣进项税额，那申报表那边的进项税额是根据认证系统的进项金额自动带过来的，这时申报表的数据要怎么调整呀？
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2018-11-20
老师，请问一下上月发生的进项不记得确认勾选了是不是记在应交税费－待抵扣进项税额里面呢？
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2019-08-12
应交税费里边的待认证进项税额和待抵扣进项税额有什么区别
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2023-10-18
“应交税费-待认证进项税额”与“应交税费-待抵扣进项税额”这两个科目的区别是什么？
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2021-08-05
企业购入一台需要安装的生产设备价款30000元 增值税率13% 运费600元 安装费400元 开车商业汇票 问 应交税费的待抵扣进项税额是多少
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2021-11-30
老师请问一下 资产负责表上面应交税费一栏如何填写 其中有应交税费—待抵扣进项税额 还有个税 现在还没有销项税额 那么进项税要加进去吗
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2018-12-17
龙老师您好 应交税费-待抵扣进项税额 科目是借- 贷+ 吗？ 借贷方分别 计什么啊？
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2016-11-08
老师，我公司有很多小额的进项税，做账时候已经入应交税费-待抵扣进项税额科目中，我现在不想抵扣了，账务和税务怎么处理？
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2024-08-12
收到专票，计入待认证进项税额，认证后留抵，是借：应交税费--进项税额 贷：应交税额--待认证进项税额？还是借：应交税额--待抵扣进项税额 贷 ：贷认证进项税额
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2018-11-26
待认证进项税额和待抵扣进项税额一样吗？已经缴纳的应交税费进项税额怎么在税务平台进项认证
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2025-06-23
老师 请问在什么情况下用 应交税费～待抵扣进项税额？
1/1153
2019-07-03
老师您好，应交税费_待抵扣进项税额一般什么什么用？
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2021-09-12
因为我们公司是生产方便面生产线设备的，生产周期比较长，所以我们是当月收到的原材料当月入账，进项税额通过“应交税费-待抵扣进项税额”这个科目过渡一下，等到这张发票认证抵扣时，就冲消“应交税费-待抵扣进项税额”这个科目，但是漏登账的这两张发票没有做购入凭证，在2017年11月认证了，就把税额作“应交税费-待抵扣进项税额”冲消了
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2021-09-26
我上个月未认证的进项票，做的分录是借：库存商品 应交税费-进项税额 贷银行 没有做待抵扣进项税额 这个月怎么调账啊
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2020-06-16
甲公司适用的得税税率为25%。2017年期初不存在暂时性差异。
2017年和年和2018年有关资料如下：
（1）2017年利润总额为800万元。甲公甲公司当年会计与税收之间的差异包括以下事项：
①取得国债利息收入100万元；
②支付税款滞纳金50万元；
③交易性金融资产的成本为600万元，期末公允价值为650万元；
④本期计提存货跌价准备200万元；
⑤因售后服务预计负债100万元。
甲公司2017年12月31日资产负债表中部分项目的账面价值与计税基础情况如下：
单位：万元
项目 账面价值 计税基础
交易性金融资产650 600
存货 2000 2200
预计负债 100 0
甲公司2018年该企业的应纳税所得额为1000万元。资产负债表中部分项目的账面价值与计税基础情况如下：
单位：万元
项目 账面价值 计税基础
交易性金融资产 480 380
存货 270 280
预计负债50 0
无形资产（自行开发）200 350
计算确定2017 2018年应纳税所得额 应交所得税、递延所得税资资产和负债 编制所
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2021-04-27
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