老师请问一下以前没收入的时候，增值税的进项把它做到了”应交税费待抵扣进项税额 “”现在有收入了对于以前计入“应交税费-待抵扣进项税额”的金额如何处理?对于本次收入的分录又如何写?麻烦你详细写出分录谢谢。假设本次开票100万，税额9万收入91万，以前计入待抵扣金额为12万

徐悦

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2022-01-13 14:14

借：应交税费-应交增值税（进项税额）12
贷：应交税费/应交增值税（待抵扣进项税额）12

借：应收账款100
贷：主营业务收入91
贷；应交税费-应交增值税（销项税额）9

徐悦解答

2022-01-13 14:14

如果想交一部分税，那转入进项税额的金额就减少点。

精选问题

老师您好，想请教个问题，徐莲兆老师的视频课程第三问

是的出口不能开专票只能开普票答
纳税人用于换取生产资料和消费资料，投资入股和抵问

烟丝消费税仅从价定率征收（税率 30% ），无 “从量征收” 规定（卷烟才复合计税）。本题业务全是烟丝，按从价（销售额 ×30% ）算，所以无需加从量税额，答案 C 正确。答
公户收了租客的押金，退押金，可以私户退吗问

您好，前面也是私账收的吗？答
153万不含税的数字减过7个点是多少，税率是13，但是问

您好，扣七个点就是153*0.07，这个就是他们要收的税费答
下列关于民间非营利组织会计处理的表述中正确的问

正确答案：B 解析： A 错（同一会计年度内完成的劳务，完成时确认收入，不按完工进度）； B 对（为获捐赠非现金资产发生的自身费用计入业务活动成本）； C 错（业务活动成本期末全额转入非限定性净资产）； D 错（相关出资金额记入业务活动成本）答

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