;)
企业所得税的计算公式为应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损，我想问这个“应纳税所得额”我可不可以理解为利润总额呢？
1/2048
2018-03-30
根据国家税务总局2019年第13号公告规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对于年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。---------我对这个文件理解不透，比方说，2019年一季度，年应纳税所得额为50万，交多少企业所得税？二季度年应纳税所得额为100万，交多少企业所得税，三季度年应纳税所得额为300万，交多少企业所得税？怎么得来的？谢谢老师。
3/4744
2020-02-28
年末的时候进项税额大于销项税额是不是也应该结转税金呢？
1/711
2018-07-12
费用类的进项税额转出是借:费用 贷：应交税费-进项税额转出吗
1/271
2024-05-16
增值税申报成功以后扣款是扣 期末未缴税额 还是应补退税额
1/2718
2018-05-24
老师，小规模纳税人，应交税费（减免税额）在借方有余额，怎么处理
2/1820
2022-07-08
劳务派遣公司选择差额计税，这个税额怎么算，税票应该怎么开
3/3099
2021-03-29
固定资产有专票，可以抵扣，那固定资产原值就按不含税金额计算吧？如果上月入的固定资产，分录记成：借：固定资产（含税金额） 贷：银行存款那我本月可否调一下帐：借：应交税费－应交增值税－进项税额 贷：因定资产（税额部分）
1/1820
2017-01-24
老师：您好，我公司2016年因成本不能准确核算，税务机关要求核定征收，收入4738388.7，税务机关核定的应税所得率8%，应纳税所得额 94767.77，老师能不能帮我看看这个计算有没有什么问题？
2/827
2019-07-29
请问老师：小微企业企业所得税不超过100万实际按2.5%缴纳。超过100~300万之间按10%缴纳？如果应纳所得税额是250万的话，是不是其中的100万按2.5%缴纳，还有150万按10%缴纳的？
1/4415
2022-04-01
就是增值税纳税申报表期末留底税额为2应退税额为1，没有报免抵税额，这个剩下的差额记在哪里
1/145
2024-01-10
请问来自税务局通知：“二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”是怎么理解？应纳税所得额=年收入？那么怎么拆分缴纳季度的企业所得税？
3/1445
2019-05-30
老师问下，工资薪金200000，个人所得税应纳税额110000，为什么显示要补交1400，不是说应纳税额120000就不用交吗？
1/759
2020-05-29
应交税费--增值税留抵税额”科目期末余额应在资产负债表中作为资产项目列示：这个是怎么回事？
1/697
2024-09-01
企业注销清算所得税申报表 应纳税所得额时负的，以后的实际应补退所得税额填0还是负数呢？
1/1819
2019-01-03
比如我年度企业应纳所得税额没到300万，但是到了汇算清缴调整了了超过300万，那还享受小微企业所得税政策不
1/2013
2020-10-16
这里的应纳税所得额为啥得这样算，为啥要减去公允价值变动损益和折旧，不明白
1/1227
2021-06-06
企业2018年1月新购设备一台，价100万，预计使用5年，无残值。假设从2018年起，连续5年的会计利润都是100万，所得税率25%，不考虑其他税费及调整项。
要求:做购进、折旧会计分录；计算2018、2019年应纳税所得额及应交所得税，做财务处理.
1/1595
2020-02-21
请问这道题计算应纳所得税额时，为什么不用加上存货跌价准备的余额？这个不是产生可抵扣暂时性差异了吗？
4/1541
2021-09-03
老师，我们一般纳税人收到一张专票，分录就做借 原材料 借应交增值税—进项税额 贷 应付账款，这笔税金不用抵扣，需要进项税额转出，后面应该怎么做分录呢
1/506
2020-04-07
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
