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你好老师，请问平时计提增值税分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 请问年底了应交税费-应交增值税（进项）或（销项），需要做什么分录吗？
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2022-12-21
缴纳税款是把增值税科目录错了，应该是应交税费—应交增值税—已交增值税把他录成应交税费—应交增值税—转出未交增值税，现在已经过账了，结转了，这笔账该怎么处理
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2019-12-12
收到进项发票时
借方：原材料
应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额
贷方：应付账款-A公司
月底计提 当月增值税的时候
借方： 应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷方：应交税金-应交增值税-未交增值税
实际勾选抵扣时
借方：应交税金-应交增值税-应交进项税
贷方：应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额
次月实际缴纳上月增值税时
借方：应交税金-应交增值税-未交增值税
贷方：银行存款
以上 进项税的业务分录对吗？
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2023-06-15
进销项结转，之前会计教的借:应交税费-未交增值税，贷:应交税费-应交增值税-进项税额，借:应交税费-应交增值税-销项税额，贷:应交税费-未交增值税，而现在会计说要通过应交税费-转出未交增值税，再借应交税费-转出未交增值税，贷:应交税费-未交增值税，原来那样是错了吗？
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2017-02-06
2X19年10月8日.甲房地产开发公司(增值税般纳税人)简易计税项目预收房款4700万元定金550万元。一般计税项目收取预收款10900万元。
要求:对甲房地产开发公司上述业务进行账务处理。
(1) 2X19年10月8日预收房款;
(2) 2X 19年11月申报期内对10月的房屋预售款预缴增值税。
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2020-04-23
老师您好，应交增值税―转出未交增值税和应交增值税―已交增值税科目期末有余额吗？如果没有是怎么做结转分录的？
1/1466
2018-09-30
借：原材料 100
应交税费——应交增值税 16
贷：预付账款 30
银行存款 86
这样合并在一起对吗？
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2019-08-25
请问开票的情况，收入还是分期确认，是不是可以借银行存款 贷预收账款 贷应交税费——未交增值税
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2023-04-24
您好，我们单位18年收到一个单位的服务费36109,18年确认部分收入16599.36，计提了增值税1051.71，由于一些纠纷，全额退款了，汇算已经做完了，我做的分录是借 以前年度调整 16599.36
借 应交税费/应交增值税 1051.71
贷 预收账款 17651.07
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2019-07-31
老师，公司去加油站预存的油费，可以暂时不开发票，账务先做预付账款，等月末消费的差不多再去开油费发票，开的增值税专票上的进项税额可以抵扣，对吧？然后把这些用费细分到相应的项目上，会不会太复杂？还是直接完全计入管理费用？哪种更合理？老师
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2022-08-03
老师，我公司是一般纳税人，有个土地出租，租期2年，从2023年4月1日至2025年3月31日止，合同签订后收到一年的租金60000元（并开了发票），请问这分录这么做对么，借：银行存款60000 贷:其他业务收入42857.14 贷：应交税金--应交增值税--销项税 2142.86 贷：预收账款15000
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2023-07-04
我们单位18年收到一个单位的服务费36109,18年确认部分收入16599.36，计提了增值税1051.71，由于一些纠纷，全额退款了，汇算已经做完了，我做的分录是借 以前年度调整 16599.36 借 应交税费/应交增值税 1051.71 贷 预收账款 17651.07 19/07/31 17:20
1/726
2019-07-31
老师 这道题原本已经预付了40000.
借：库存商品-蓝牙耳机 45000
应交税费-应交增值税（进）5850
贷：预付账款-杭州雷诺 40000
应付账款-杭州雷诺 10850
用这样的分录可以吗？我觉得这样我比较能理解
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2023-08-03
房租什么时候开始摊销？从租赁期开始？现在是这样的 已经预付了3个月的房租 但是发票过了2个月才收到 ，，那什么时候开始摊销？或者是预付房租的当月收到了房租发票能否直接做：借：预付账款 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行 ？
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2018-12-28
你好老师，卖煤的个体户开出发票没有成本进项，税务提出风险预警，怎么回馈呢
2/96
2023-12-11
税务全链条风险快反红色预警解除后，开出的异常发票凭证会自动恢复正常吗？
1/2510
2023-03-01
老师，建筑业，有预收款按照预收款金额的2%预交增值税？有开发票按照发票金额的0.2%预交企业所得税？另外，还有其他需要预交的情况吗？
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2020-07-08
一般纳税人 月末需要结转增值税吗？
是否当月应该这样做？
借：应交税金_应交增值税(转出未交增值税_销项)
贷 ：应交税金_未交增值税
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2020-01-09
金税盘入账是不是这样：购入时：借：管理费用580 贷：银行存款580 抵扣时：借：应交税费-应交增值税-减免税款580，贷：管理费用 ，但是在做收入账时每笔主营业务收入同时都计提了贷：应交税费-应交增值税-销项税，在次月申报交纳上月的增值税额时，实际缴纳的增值税额要减掉580，然后预提的增值税额和实际缴纳的增值税额相差的580元就不知道怎么入账了。
1/549
2019-03-06
老师，建筑企业月末增值税预缴+进项>销项，请问这个差额如何结转？
2/440
2021-05-23
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