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我司申报企业所得税，季度可以享受小微减免，年度不符合，享受不了，那账务怎么处理？1、如1季度末计提：借：所得税，贷：应交税费-应交所得税；
2、下个月申报后， 借：应交税费-应交所得税，贷：营业外收入；
3、到三季度或年度无法享受时，借：所得税（当期+前期享受减免），贷：应交税费-应交所得税；
疑问：那前期享受减免计入营业外收入科目金额直接转入本年利润了，所以营业外收入科目计的减免税不用做任何调整是吗
1/1993
2022-04-12
今年4月在琼海注册的小规模公司，4-8月份没有业务发生，都是零申报，9月1号转为一般纳税人，有二笔业务，现在需要报9月纳税申报，季度企业所得税。做了9月份的会记凭证，计提应交增值税，税金及附加，季度企业所得税。网上申报缴纳了增值税，税金及附加，企业所得税（交多了，是按照没有计提税金前的年末利润交的），还需要报个人所得税，工会等。
1/672
2018-10-15
企业所得税里面的，一季度，二季度，的资产总额怎么填的
1/668
2021-08-05
企业2018年度是亏损的，但2019年第一季度是盈利的，在申报季度所得税时那个弥补以前年度亏损是灰色的，改不了，这种情况怎么弄？
1/1374
2019-04-03
4季度的企业所得税报表填错了已扣款，可以不去大厅更正申报，等汇算清缴时再更正行吗
1/2831
2019-01-17
老师，独立核算的分公司，1.企业所得税预缴申报是按照25%填报吗？2.分公司需要单独做企业所得税年度汇算清缴吗？还是和总公司汇总汇算呢？
1/521
2023-02-23
小规模纳税人企业所得税季度申报表中，营业收入栏数据是否是利润表中营业收入+营业外收入+投资收益而得。
1/2463
2019-04-10
老师这个问题帮我看一下谢谢
下个季报怎么补报啊
我这个季度报表不报，这个所得税是不是得填数据报啊
1/269
2020-04-24
企业实际发生的坏账年度企业所得税申报时应填写哪个报表？
1/2482
2019-05-13
11月份成立的企业，报第四季度所得税的时候，期初从业人数填0吗
2/1161
2020-04-27
企业所得税申报季报里本期金额是480000，本年累计是-100000，那本季的所得税是多少呢，减免优惠怎么算？
1/803
2017-09-05
应交税费科目可以挂着未付税金吗
不是增值税，是所得税，那资产负债表就要挂着了啊，要等下季度申报了才会扣款
我很纠结我在这个情况
第二季度计提没做，所得税申报的时候收入金额报少了，第三季度计提了所得税申报的时候收入金额也报少了，我之前都弄错了都是填季度的收入总额，老师我这个月该怎么调好一点啊
所以这个个季度的所得税都没有扣
都跳到预缴里了、
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2016-11-04
在申报季度所得税报表时，因为有小微企业优惠，上一季度利润是正数，给减免了一部分，这个季度利润是负数，所得税为零，减免所得税明细表里就没有填写，申报之后提示：系统内部异常调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_sdst_svr001，异常原因：1010030098000009:保存失败!错误原因:《减免所得税额明细表（附表3）》第2行第1列符合条件的小型微利企业本期金额0.00必须=第2行第2列本期累计数0.00-上期申报表累计数19.31，这个应该怎么处理
1/1197
2017-07-05
老师 企业所得税年度汇算清缴 和企业所得税年度纳税申报是一回事吗？ 如果不一样 区别在哪里
6/964
2022-04-11
请问老师，
申报年报的时候 企业所得税年度纳税申报基础信息表，里面的资产总额，怎么填写，如何算？公司是小微企业，2019年4月成立的，10月份才开始做账
1/630
2020-05-28
企业所得税申报表怎么填写，有什么要求，小规模纳税人季报
1/1110
2019-07-04
小规模纳税人的个人所得税，是按月申报的。其他的增值税、附加税、企业所得税是按季申报的是吗
1/616
2018-04-27
老师建安企业企业所得税申报里面的已预缴的企业所得税金额是自动生成还是手动录入的
1/1529
2020-05-27
老师，注册已经上线的公司，租的厂房对方还在建，现在公司什么费用都没有，财务报表和其他税都是填的0，企业所得税季报人数和资产总额怎么报，这个不能填0
1/691
2020-07-10
我想问一问申报企业所得税季报和年报的时候，是不是还要先去我要申报那里先上传财务报表，在申报，这两个地方是分开的.
1/1676
2020-05-13
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