;)
2×13年1月1日，甲公司支付价款1000万元（含交易费用）从公开市场购入A公司同日发行的5年期公司债券12500份，债券票面价值总额为1250万元，票面年利率为4.72%，于年末支付本年度债券利息（即每年利息为59万元），本金在债券到期时一次性偿还。合同约定，A公司在遇到特定情况时可以将债券赎回，且不需要为提前赎回支付额外款项。甲公司在购买债券时，预计A公司不会提前赎回。甲公司根据其管理该债券的业务模式和该债券的合同现金流量特征，将该债券分类为以摊余成本计量的金融资产。（计算结果保留整数）
假定不考虑所得税、减值损失等因素，计算该债券的实际利率r：
59×（1＋r）－1＋ 59×（1＋r）－2＋59×（1＋r）－3＋59×（1＋r）－4＋（59＋1250）×（1＋r）－5＝1000（万元）
采用插值法，计算得出r＝10%
1/1798
2022-03-25
我想问问交易性金融资产出售时增值税的计算，是卖出价和买入价的差额除以1+6%×6%，我问问这个买入价和卖出价含有税吗，为什么要除以1+6%，买入的价格只做了交易性金融资产的成本分录。没有相关税增加分录？怎么理解呀？
1/6450
2020-01-02
做为劳务派遣公司的一般纳税人，采用简易计征方式差额征税，这样账务处理对吗？借：应收账款33965.13，贷：主营业务收入32347.74，贷：应交税费1617.39抵扣时：借：主营业务成本32088.57，借：应交税费1604.43，贷：应付职工薪酬33693交税：借：应交税费-转出12.96，贷：应交税费-未交12.96
1/1925
2019-01-03
公司因申请简易征收一直按3%的税率开票申报缴税，开票不含税金额为824351.52，已交税金24730.55，现在税务局说我公司不符合简易征收，要按16%补缴税款，那需要补缴多少税款？是824351.52✘16%-24730.55还是824351.52✘1.03/1.06✘16%-24730.55？
1/1943
2018-09-21
老师，我是贸易公司，我用的是金蝶标准版，7月份的时候，应交税费和未交增值税的金额不一样，请问一下从哪里可以查到错误？
1/919
2018-12-11
我公司做进口贸易，销售牛奶的业务。我开的发票，如何做凭证？是借，银行存款，贷，主营业务收入，贷应交税费，应交增值税销项额吗？
1/731
2018-03-28
单位为交易中心，是一般纳税人。现发生网上挂牌出让业务，有家企业以总公司名义报名参加竞拍，现竞拍成功了，马上成立项目公司进行开发建设。该企业竞拍土地成功后需要缴纳交易服务费到我中心，但是该企业通过总公司转账缴交交易服务费，但是要求我们开项目公司的专票。这样子的情况可否开专票？需要国税的老师帮忙进行一下解答。
1/711
2017-09-12
(1)1月1日，向证券公司划出投资款4000000元，款项已通过开户行转入证券公司银行账户。1月2日，甲公司从证券交易所购入 A 上市公司股票50O000股，每股6元（包含已宣告但尚未发放的现金股利每股0.2元），另支付交易费用6000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为360元，发票已经税务机关认证。甲公司将其划分为交易性金融资产
1/2434
2022-02-16
请问股票交易增值税是按卖出价减买入价，那计算企业所得税时的收入按卖出价确认收入吗？
1/1200
2020-11-04
跨月红冲的发票 未给客户 未付款 以简易计税方法开具
1.账务怎么处理
2.交的税能不能退回
1/726
2020-03-20
我公司是小规模，税务是核定征收，税务局说我不用提供发票，那我是不是可以直接用私卡交易
1/496
2019-07-10
2022年4月3日，甲公司从上海证券交易所购入某公司债券并划分为交易性金融资产。该债券面值为 1 250 000元，共支付价款1 300 000元（其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息25 000元），另支付交易费用2 000元，取得并经税务机关认证的增值税专用发票上注明的增值税税额为120元。不考虑其他因素，甲公司取得债券的初始入账金额为（ ）元。
2/2963
2022-05-11
我要郭老师回答，我们是一般纳税人简易计税，房地产开发公司，已经交房入住了，这个怎么回事？
5/339
2022-04-07
老师，合并现金流量抵消金额为什么会是含税价？我记得资产负债表的内部交易抵消没有含税
1/2164
2020-07-28
老师，我们公司销售自来水的时候贷:应交税费_简易计税，那么收到专票的时候怎么计算抵扣呢？
10/1323
2020-06-14
老师 ，建筑劳务公司异地施工需要预缴增值税。当月开票预缴增值税（简易计税）的分录咋做呢？借： 应交税费_简易计税 城建税/教育费/地方教育费附加贷：银行存款 附加税是要在当月结转吗
1/182
2023-07-11
出售股息飞翔股份数量10万股，平均成交价5元，金额50万元，印花税1000元，实收金额499000元，有关账户余额“交易性金融资产——成本”借方余额20000元
1/661
2019-10-24
老师在么，我想问一个问题，就是交易性金融资产，购买债券，和购买股票，在最后出售时账务处理是不一样的是么确认投资收益，要把增值税算上么
1/213
2023-05-13
老师有两个问题请教下 ，公司在基本户企业网银上购买理财产品，但是领导说这个不要做交易性金融资产，说给其他股东看到不好，那个买的是可以随时抽出来的 ，保值，没有风险。 那我还可以用什么入账呢？
第二个问题 ，公司收到一百五十万的款项，领导说，其中四万用来买3%的股权 ，其余的做企业营业用。那这个如何做账呢？ 要交什么税呢？ 税务方面要做哪些？
1/846
2020-07-07
(1)1月3日，向证券公司存出投资款2000万元，同日，委托证券公司购入乙上市公司股票50万股，支付价款500万元(其中包含已宣告但尚未发放现金股利5万元)，另支付相关交易费用1.25万元，支付增值税0.075万元，甲公司将该股票投资确认为交易性金融资
编制两个会计分录怎么编
1/13374
2019-06-13
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
