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企业所得税，年中时没发现企业属于小微，按25%缴的企业所得税3万，现在年末按小微企业算企业所得税为2.5万，应该退税0.5万。 我是现在做账呢：借：所得税－0.5万 贷：应交税金－应交所得税－0.5万还是不做这个分录，等汇算清缴时再做分录，用以前年度损益调整。
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2019-01-14
年度企业所得税清算汇缴的A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表需要填写吗？上面的数是我正常的固定资产折旧金额，这个折旧金额不得税前扣除的吗？为什么要调增？
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2020-04-14
老师您好，小规模纳税人季度预缴企业所得税，有利润总额，但是不想预缴企业所得税，想在汇算清缴的时候抵扣完亏损后再缴，是否可以把利润总额调整为“零”
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2022-04-02
我司18年所得税第四季度是负数800，我当时做了计提分录，现在汇算清缴所得税是负数300，意思就是要多缴了300要税务局要退回。现在账务处理该如何调整啊？
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2019-05-27
因为专项扣除的原因，每月的扣的个所税比工资表上的少，怎么调整呢？
1/1056
2019-08-09
去年的帐，事务所出审计有将去年的一台研发设备调整加速设旧直接去年折掉，那现在再调整去年12月财报直接将去年那台没折完的折旧按他的一次性在去年12月报表中修改全部折掉，还是如何调整。税务年报是按调整后研发数字来报的。
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2018-07-18
个人所得税申报金额不能是整数吗？
1/2503
2021-11-15
你好老师，汇算结束后，以前暂估的一直在应付账款有余额，发票也不会来了，所得税也已经调增了，账务如何把余额调整没余额呢
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2021-05-21
2018年少计收入，发票少计，2019年把少计的收入调整损益了，2019年报企业所得税要怎么抱，要不要加上少的收入，账要不要调18年的账
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2019-05-14
如果在汇算清缴前，发现了上一年度的费用，则借：以前年度损益调整 贷：库存现金， 那么这笔费用产生的上年所得税改怎么调呢？
9/1297
2021-12-16
老师，对于以前年度的企业所得税清算申报，进行了更正，主要内容是，管理费用-房租进行了调减，调整后也没有利润，账务怎么处理
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2024-10-20
按建造合同做收入成本，第一二季度都没有交企业所得税，想把第三季度的利润调增，可以调整预计总成本吗？具体分录怎么做？
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2018-08-12
今年记入以前年度损益调整的贴票利息，不能再税钱扣除，明天纳税调整时，是不是要纳税调整
1/971
2018-07-06
老师！纳税调整项目明细表怎么填
1/458
2019-05-23
纳税调整项目明细表中扣除类调整项目的(十七)其他填报的是什么
1/987
2022-04-04
付给房东的房租要填在纳税调整项目明细表的哪行?无票的
1/1087
2016-05-16
老师，纳税调整项目明细表的第30栏其它是填写什么的，为什么是全部调增呢？
3/2558
2019-06-10
老师 纳税调整项目明细表怎么填
1/2699
2020-05-11
老师好，
我2019年年报是，亏损5400元。
税务所要求我在”A105000 纳税调整项目明细表“中调低支出，使得全年盈利为正。
我把（薪酬支出）调低了6000元，但是2019年4季度的申报不能更改了，
请问一下，这个调低的6000元（薪酬支出），怎么做账？
谢谢！
1/736
2020-05-29
老师，汇算清缴的纳税调整项目明细表是什么情况下要选填这张表
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2021-04-09
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