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我司18年所得税第四季度是负数800，我当时做了计提分录，现在汇算清缴所得税是负数300，意思就是要多缴了300要税务局要退回。现在账务处理该如何调整啊？
会计学堂-曾老师????已认证
于2019-05-27 15:40 发布 852次浏览
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邹老师
职称： 注册税务师+中级会计师
2019-05-27 15:42
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我司18年所得税第四季度是负数800，我当时做了计提分录，现在汇算清缴所得税是负数300，意思就是要多缴了300要税务局要退回。现在账务处理该如何调整啊？
答： 你好 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整——所得税费用 300 如果退回了就做这个分录 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税300
1-3季度所得税都交税了，但是到第四季度利润总额这块是负数了，那是不是在年度汇算清缴时要退所得税呢，是这个意思吧利润总额累计数是负数
答： 你好，汇算清缴根据结果多退少补，多交了就申请退税
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
18年所得税预缴多了，账面余额是所得税借方余额800，汇算清缴计算出所得税借方余额400，意思是要退回400元。我如何计提所得税？
答： 你好！你确认要退税吗？很容易被查哦。 当然，你如果要分录是可以给你 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
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