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分录3 购进生产用低值易耗品一批,价款共计5 000元,增值税专用发票上列明的税款为850元,运费50元,款项均以转账支票付清,生产车间当日领用。低值易耗品采用五五摊销法摊销。半年后该批低值易耗品报废,残料估价100元入账。
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2020-04-26
光华公司为增值税一般纳税人,增值税率为17%,所得税率为25%。该公司2017年发生的经济业务如下: (1)公司购买交易性金融资产支付48000元,另发生交易费用2000元,同期处置该交易性金融资产(全部为股票投资),收到银行存款58000元; (2)公司釆用商业承兑汇票结算方式销售产品一批,价款300000元,增值税销项税额为54000元,收到354000元的不带息商业承兑汇票一张; (3)生产车间一生产设备因事故报废,原价300000元,已计提折旧100000元,发生清理费用2000元,取得残值收入4500元,均通过银行存款收支。该项固定资产已清理完毕;要求:编制光华公司以上业务的会计分录
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2021-03-11
老师您好,我想问土地增值税尾盘申报时,那个所属期是2019.7.1-2019.12.31会不会有滞纳金产生呢?之前已经清算过了,剩些尾盘,对清算后尾盘土地增值税申报
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2019-12-27
18年有一笔进项已认证,19年开票抵扣了部分进项,19年就进项大于销项,未产生增值税,现在这笔进项要做转出、我要补交19年的增值税,怎么做分录?
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2020-07-29
老师,您好,房地产公司预收房款发生已预缴3%增值税,后期退房直接冲减预收帐款,对预缴增值税3%,当月是直接冲减本月预收房款,这样有风险吗?
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2020-07-13
个人的车办了ETC,绑定公司的开票信息产生的过路费发票已经在增值税发票勾选平台认证,报增值税的时候为什么不能导入报表,其他发票都可以?
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2019-04-03
老师,想问一下,酒店住宿小规格纳税人为客户开具增值税专用发票后产生的税是否单独向税务局申报缴纳?
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2019-07-11
去年产生了一些附加税增值税土地使用税的滞纳金,做分录的时候按照税金计提缴纳了,今年如何调整呢
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2022-02-11
小规模纳税人应纳税所得额超过30万,附加税是产生收入业务的那个月和增值税一起计提,还是季度末计提。
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2020-03-04
附加税的计算依据 如果当月产生需缴纳的增值税是1000元,需缴纳的消费税是负500元,那附加税的计算基数是?
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2021-06-08
增值税税负是看当年发生的已交增值税,除以主营业务收入,还是看自成立公司以来,联系多年累积发生的增值税除以主营业务收入?企业所得税税负是当年企业所得税,还是连续多年》?
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2019-01-13
增值税补充申报表,制造费用这一栏是填一级科目制造费用的金额吗?我公司账本上的制造费用是生产成本下的二级科目明细,月末有金额,需要填在这栏吗
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2015-12-08
延续服务业增值税加计抵减政策,2022年对生产、生活性服务业纳税人当期可抵扣进项税额继续分别按10%和15%加计抵减应纳税额。这是什么意思
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2022-02-19
在异地发生的建筑服务 需要预缴增值税吗
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2018-11-28
个体工商户销售再生资源用不用交增值税
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2017-03-07
国税申报里增值税纳税申报和企业所得税申报没点扣款有没问题的,是自动回扣掉的还是会产生滞纳金的
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2017-04-25
公司存在一般计税和简易计税 上月均有增值税产生 然后航天维护费同时抵减了这两样税 要怎么做分录
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2018-08-13
请问老师,报税期内提交增值税等申报,产生的税费,月底前缴纳就可以吧,不一定非要报税期结束前缴纳吧?
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2025-09-10
1.某生产 企业为增值税一般纳税人,2020年5月 发生下列业务: 1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计金额40000元,原材料已入库;另支付给运输企业运费3000元(不含税),取得运输公司开具的增值税专用发票。 2)外购设备零配件,取得的增值税专用发票上注明价款10万元,款项暂未支付。本月生产领用其中的80%。 (3) 将生产的甲产品无偿赠送给他人,生产成本90000元,计税价格100000元。 (4) 由于管理不善而致4月份外购的一批钢材被盗,成本60000元(钢材在购入当月已抵扣进项税),该损失报批后作营业外支出处理。
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2021-04-15
甲企业系增值税一般纳税人,从事建筑材料生产销售安装业务,该企业 2020年8月发生业务如下∶ (1)8月2日购进生产预制料件用沙土石料一批,取得增值税专用发票,注明价款100万元,增值税3万元。支付相应运费10.9万元,并取得增值税专用发票。款项已支付。 (2)2016年12月10 日购进的一栋办公楼,当时取得增值税专用发票,注明价款400万元,增值税4万元。该不动产预计可使用年限 20年,累积至本月(含本月)已计提折旧 25万元,管理层决定本月转为专用于职工宿舍使用。 (3)8月10日,销售活动板房并负责安装,活动板房不含增值税价款100万元,开具增值税专用发票,8月30日安装完毕,收取安装费17.44万元,开具本企业自制收
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