送心意

小陈老师。

职称中级会计师

2022-02-11 16:04

你好  滞纳金调整到营业外支出科目   通过以前年度损益调整科目调整

月半弯 追问

2022-02-11 16:13

去年多计提的那些呢~~

月半弯 追问

2022-02-11 16:14

增值税的滞纳金当作增值税计提了也缴纳了~~今年调整做这一笔就行吗?

小陈老师。 解答

2022-02-11 16:16

分录和去年一样  只是多计提部分用负数冲减,注意去年损益类科目(如税金及附加科目)用以前年度损益调整科目代替

月半弯 追问

2022-02-11 16:43

多计提的冲红损益类用以前年度损益调整代替,然后冲红缴纳税金分录,重新做一笔正确的缴纳滞纳金的就可以了是吗老师

小陈老师。 解答

2022-02-11 16:54

你好  是的可以这样的

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你好 滞纳金调整到营业外支出科目 通过以前年度损益调整科目调整
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