老师,这道题,这样做,对吗?题目:安阳公司2020年以前执行《小企业会计准则》,按照准则规定应当从2020年1月1日起转为执行《企业会计准则》。安阳公司2018年以500万元的价格从股票市场购入以交易为目的的A股票。按照准则规定,对其以交易为目的购入的股票由原成本法改为公允价值计量。假设安阳公司适用的所得税税率为25%,公司按净利润的15%提取盈余公积。2019年公司发行在外普通股加权平均数为5000万股。A股票2018年年末公允价值为580万元,2019年年末公允价值为600万元。 要求:(1)计算会计政策变更2018年、2019年的累积影响数、递延所得税 (2)编制有关的会计分录。 答:1.2018递延所得税:20万 2019递延所得税:5万 累积影响数:75 2.借:交易性金融资产—公允价值变动100 贷:递延所得税负债25 盈余公积11.29 利润分配—未分配利润63.75
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2023-10-17
老师,请问,因为19年库存商品多暂估金额5万,今年来了发票以后,冲减这种商品,库存商品金额数量为0,但是金额出现负数。20可不可以分录,借:库存商品 5万,贷:利润分配-未分配利润,因为小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目。
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2020-03-19
老师是这样,我们2018年有笔支出挂错科目了,本应该冲减其他应付款,但是计入了管理费用2018年已经结账了,并且也出具了审计报告,现在我们补报2018年的所得税年报,需要做纳税调减,我咨询过另一个老师,她给了个调整分录,借:其他应付款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配,我问下,在2019年做这笔调整分录以后,到了2019年度所得税年报的时候就正常申报就好,不会受的这笔调整分录的影响对吗?还有,以前年度损益调整这个会计科目小企业会计准则软件没有,需要增一个一级科目吗?还是可以直接借:其他应付款 贷:利润分配
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2019-09-27
老师在吗?我请教一下,今年2月份企业收到了以前年度所得税退税,企业执行小企业会计准则,2月份当时做到了以前年度损益调整科目了,最后转到未分配利润了,现在我要做汇算清缴怎么处理
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2022-05-18
小企业会计准则下调整以前年度的错账是损益差额是放在未分配利润这个科目吗?
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2019-02-26
财务软件现在选择那个会计准则,是新会计准则还是什么,适合酒店业的
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2017-11-14
老师,之前的科目余额表最后有以前年度损益调整科目,且有本年累计发生额,但在年中建账时,选用的小企业会计准则没有这个科目,怎么办?
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2022-07-20
上一年有一笔费用,打多一个零,多左了5000多,我今年调账,昨天一个人老师教我这样调借:以前年度损益调整(红字冲回) ,贷:应付账款 ,借:以前年度损益调整 (正确数字),贷:应付账款,但是我们公司用小企业会计准则,没有以前年度损益调整这个科目,我直接调未分配利润可以吗?
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2019-09-20
老师,收到供应商的工字发票,调整应付账款,我做的分录是:借:库存 负数 应交税费 负数,贷:应付账款 负数,借:库存 正数,贷:未分配利润 正数,因为是小企业会计准则,没有以前年度损益调整科目,现在资产负债表和利润表平不了,资产负债表我要怎么调整啊?
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2020-06-09
老师好,咨询一下公司是用的小企业会计准则,18年会计漏记了一张成本发票,18年所得税汇算后才发现,后面19年做账的时候是通过以前年度损益调整科目来做的,现在报19年所得税年报的时候,以前年度损益调整的科目怎么填写呢,问样才能把这部分成本税前扣除呀
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2020-05-14
汇算清缴的分录怎么做?是不 是小企业和企业制度的不一样的? 1、如果是执行的是企业会计准则,会计分录: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 2、如果是执行的是小企业会计准则,会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
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2019-05-07
之前的会计科目有一个以前年度损益调整 可是快帐的小企业会计准则没有这个科目,应该把之前的以前年度损益调整科目余额放在哪个科目里??现在资产负债表和利润表不平就差这个以前年度损益调整。。。分录如何做 ?还有结转的分录 ?谢谢
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2018-07-10
老师,执行小企业会计准则的企业不能用以前年度损益调整这个科目是吗?汇算清缴以后报销上年的发票直接寄到利润分配-未分配利润里边是吗
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2022-07-26
我们是小规模 退附加税 小企业会计准则没有以前年度损益调整 是在损益类科目增加 还是借银行存款贷未分配利润
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2020-01-07
17年多计提的附加税,现在冲红的话需要通过以前年度损益调整吗? 小企业会计准则 还是直接借税金及附加~负数 贷附加税~负数
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2021-12-21
老师!跨年业务我去年少暂估了成本和原材料130万,跨年我收到了去年的业务开具的发票,我红冲了去年的业务,,也根据取得的发票入了账并且全部结转了成本,但是由于去年少暂估了成本和材料,现在我是不是分录应该做借:利润分配-未分配利润130万,贷:营业成本130万对吗?我们是小企业会计准则,没有以前年度损益调整!是不是这样就结束了,没有别的分录了吧?
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2022-02-28
小企业会计准则下所得税汇算补交的税金没有以前年度损益调整科目 ,用什么科目代替呢? 还是计入本期所得税费用?
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2017-07-10
老师,去年的所得税费用忘了计提了,现在怎么做分录,已经跨年了 小企业会计准则,软件里面没有以前年度损益调整科目
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2021-09-10
一般纳税人,采用小企业会计准则,为什么不能使用以前年度损益调整科目呢?如果使用了会有什么影响?
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2020-07-09
老师,未分配利润期初余额错了,现在改怎样调整啊,我使用的是小企业会计准则,没有以前年度损益调整这个科目
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2020-03-21