老师好，咨询一下公司是用的小企业会计准则，18年会计漏记了一张成本发票，18年所得税汇算后才发现，后面19年做账的时候是通过以前年度损益调整科目来做的，现在报19年所得税年报的时候，以前年度损益调整的科目怎么填写呢，问样才能把这部分成本税前扣除呀

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2020-05-14 16:11

老师，你说的纳税调整明细表里面的哪个地方填增加呢

郭老师 解答

2020-05-14 16:16

你好
其他
三十栏

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2020-05-14 16:23

哦哦，只是填写30栏的税收金额哈，然后就调减了，就相当于把这部分费用在税前扣除了噶

郭老师 解答

2020-05-14 16:25

好是的，可以这么理解。

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2020-05-14 16:43

好的 谢谢老师

郭老师 解答

2020-05-14 16:47

不用客气的。