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老师，税务局要求我们调整18年汇算清缴的报表，我们企业有6000元的材料已经算入主营业务成本里边，但是发票还未收到，所以做纳税调整，请问应该怎么调报表？
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2019-10-11
老师，请问我们去年去抵扣了增值税发票，今天材料商那边出问题了，我们要做进项转出，是不是我们转出当于进行扣抵销转出的部分就不用缴纳增值税了吗
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2024-07-31
广源企业为一般纳税人，采用计划成本核算原材料，2月初有关账户余额如下：“原材料”借方余额15 000元；“材料成本差异”贷方余额600元。本月发生下列经济业务：
1）2日，收到原材料一批，实际成本21 300元，计划成本20 000元，增值税3 621元。材料已验收入库，货款已于上月预付，本月补付差额5 000元。
2）5日用银行汇票付外埠采购材料款10 000元，税款1 700元，运杂费500元。材料已运到按计划成本9 000元验收入库。
3）10日向外单位购入材料一批，发票账单已收到，有关单据上列明材料价款20，000元，增值税额3 400元。货款已通过银行转账支付，但到月末材料仍未运到。
4）月末，共发出材料计划成本30 000元，其中：基本生产车间领用20 000元，车间管理部门领用6 000元，厂部管理部门领用4 000元。
5）计算并结转领用材料应分摊的材料成本差异
6）计算结存材料的实际成本(本月结存材料的实际成本=（月初结存材料的计划成本 + 本月增加材料的计划成本 — 本月领用材料的计划成本）×（1+材料成本差异率）))
学堂用户
于 2020-06-30
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2021-04-07
老师，某国有工厂材料存货采用计划成本记账，2019年1月份“原材料”科目某类材料的期初余额为40000元，“材料成本差异”科目期初借方余额为4000元，原材料单位计划成本为10元。该工厂1月份发生发如下经济业务：
（1）1月10日进货1000公斤，以银行存款支付材料货款9500元，材料增值税进项税额1235元，运费400元，材料已验收入库
（2）1月15日，车间一般耗用领用材料100公斤
（3）1月20日进货2000公斤，增值税发票上价税合计21696元（增值税税率为13%）款项用银行存款支付，另支付运费1000元，材料已验收入库。
（4）1月25日，车间生产产品领用材料2500公斤。
要求：完成上述业务的会计分录，计算材料成本差异率，计算发出材料应负担的材料成本差异并编制相关会计分录。（求过程，详细些）
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2020-05-22
利益考量：如果上述二条都在可控的范围之内，则可以比较利益，一般利润率大于17.56%的，应选择小规模，反之，就选择一般纳税人。
推导过程如下（销售额相同的条件下）
一般纳税人应交增值税VS小规模应交增值税
销项税-进项税VS销售额*3%
销售额*17%-销售额*成本率*17%VS销售*3%
1-成本率VS17.65%
1-(1-利润率)VS17.65%
利润率VS17.65%
如果，右边大于左边，表示利润率大于17.65%，是一般纳税人多交税，所以应选择小规模。
同理，利润率小于17.6
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2015-11-12
下列各支出项目中，应计入自营工程成本（厂房、建筑物）的有( ）。
A.工程领用原材料购进时的增值税进项税额 B.耗用自产产品的销项税额
C.工程建造期间发生的工程物资盘亏 D.工程建造期间发生的工程物资盘盈
E.购买工程物资支付的增值税进项税额
请写出答案与解析
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2020-06-21
工程量清单材料加人工合计12万，这材料发票是全额开吗？
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2019-03-11
甲企业为增值税一般纳税人，税率13%，该企业生产主要耗用一种原材料，该材料按计划成本进行日常核算，计划单位成本为每千克20元，2013年6月初，该企业“银行存款”科目余额为300 000元，原材料和材料成本差异的借方余额为30 000元和6 152元，6月份发生以下经济业务:
(1)5日，从乙公司购入材料5 000千克，增值税专用发票上注明的销售价格是90 000元，增值税税额是11 700元，全部款项以银行存款付清，材料尚未到达。
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2022-09-07
翻译服务公司，没有差额征税，小规模增值税申报，附列资料需要填报吗
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2017-07-06
不可以直接 借原材料2004000
应交税费-进项税额320240
贷应付票据 2324240这样写吗？
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2019-04-23
比如说本月暂估入库原材料成本100，借：原材料100，贷：应付账款-暂估100，次月来发票，借：应付账款-暂估100，贷：原材料100，同时按照发票金额入账，借：原材料110，贷：应付账款110，这样原材料就有有10的差额，这个差额应该怎样处理呀
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2021-04-17
公司是一般纳税人转为小规模纳税人，留低的进项税额，需要转到商品的成本里边去？然后增值税申报表要进项税额转出，申报对吗？ 在转为小规模以前收到的专票还要不要认证了？
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2018-07-09
下列哪些情况下，支付的进项税额可以抵扣销项税额（ ）
A、农场为生产粮食而购进的化肥 B、出版社用于出版书刊而购进的纸张；C、为销售货物而购进的包装材料 D、购进的货物生产后用于个人消费
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2020-04-14
我们有一笔货要求退款，当时供应商给我们开票包含这个款20000.现在他们给我们开红票 我想问问老师 这个20000我们肯定得做进项税额转出，那我们是不是得转回原材料？
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2020-04-27
四川某地有两家大型酒厂A和B，他们都是独立核算的
法人企业，A企业主要经营粮食白酒，以当地生产的玉米为
原料进行酿造，A企业每年要向B企业销售1.5亿元，计
5000万公斤的粮食白酒。B企业以A企业生产的粮食白酒
为原料，生产系列药酒，药酒销售额为2.5亿元。经营过
程中，B企业由于缺乏资金和技术，无法经营下去，准备破
产。此时B企业欠A企业货款 5000 万元。经评估，B企业
的资产恰好为5000万元。已知，粮食类白酒的消费税税率
20%，定额税率0.5元/斤。目前有两种纳税方式，一种是
A、B两企业按照正常的购销价格进行缴纳消费税款，一种
是以购并的形式，按照原材料加工的方式进行缴纳税款。
请问从消费税纳税筹划的角度考虑该选择哪种方案?
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2022-06-22
16年12月份暂估了一笔原材料不含税金额，已付全款，现在老板找不到了，发票无法拿回来，还有税金挂在应付账款的借方，需要怎么处理。
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2017-03-21
管理不善造成的原材料损毁，进项税额转出，是成本价还是售价？
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2021-04-01
老师看看里边的税什么意思
属于多少的税率
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2016-12-26
就是企业所得税怎么抵税？我这边是施工企业
1/1046
2018-01-10
一般纳税人，开户行有变动，税务局那边怎么变
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2019-07-09
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