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老师：小规模企业纳税人，之前做主营业务时做了应交税金-应交增值税销项税额；因为季度没达到45万，故免交了增值税，当时做科目时：借：银行存款；贷：主营业务收入；贷：应交税金-应交增值税销项税额；免交时做了科目：借：应交税金-应交增值税销项税额；贷：营业外收入；我今天在科目中发现，应交税费的子科目中还有转出未交增值税、销项税额抵减、减免税款等；这些科目我没有用过，想咨询一下一般这些科目什么时候用，如果用，对应的科目应该怎么写？谢谢老师！
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2022-01-17
同一公司有16%税率和10%税率，计算应纳税额时，进项票不同，能否相互抵扣?如销售200元商品，其中100适合16%税率，另外100适合10%税率。销项税额=16+10=26。进项票也是有16%和10%税率，认证的进项税额是10。应纳税额=26-10=10。可以这么操作吗？
1/665
2019-02-27
应交税费一一待转销项税，申报的时候如何申报？
1/4068
2019-12-14
你好，老师，我是合作社的，我们的财务报表有专项应付款，但是国税局年报，负债表上没有专项应付款，应该怎么填？
2/2200
2019-04-15
老师问一下物品采购进来，发票收到了款项也付了借库存商品
应交税费_应交增值税（进项税）
贷应付账款
款已经付了
借应付账款
贷银行存款
除了以上分录还要做什么分录
2/795
2019-05-31
外购办公用品，开了增值税专用发票，管理部门用，算是用于非增值税应税项目吗？
1/1489
2016-09-03
老师，上个月有个应付账款贷方20万，这个月票收到了，钱付出去了，那我应该是借应付账款20W，贷银行存款20W? 但是里面涉及进项税是怎么做呢？
2/757
2019-08-26
你好，发现以前年度的一个贷方应付账款金额做成了进项税，现在还怎么调整过来
1/666
2021-11-26
老师，您好！
我是做螺纹钢的！增值税17%
是这样：
我从代理商购进108万钢材，比如今天16号，对方开票节点是每月15号。工地买我的钢材要先票后款，这样我就困扰了，进项票没进来，销项票开出去了，如果供应商在隔月15号前把票给我，我岂不要交好多税？请老师耐心赐教！！！谢谢
7/1149
2017-06-30
老师：您好！应付账款服装款是1000元，取得专用发票1000元。付款时扣了100元，实付900元。少付部份进项税需要转出吗
1/1325
2016-08-28
老师，我们有个客户开发票，货物或应税劳务、服务名称只要显示肉及肉制品*猪肉，但是我们进项发票都是写肉及肉制品*猪肉（白条），这样我可以直接增加一个发票编码，名称写肉及肉制品*猪肉，进项跟销项名称对不上，这样有关系吗？
1/3501
2019-11-23
递延收益和专项应付款的区别是什么……
2/5039
2018-05-10
进项税额转出之后，为什么报表上还有应交税额 这个应交税额怎样就没哟了？
3/902
2016-12-14
你好老师，我想咨询一下，如我公司收到一笔专项应付款，用于缴费罚款，收到时，分录：借：银行贷：其他应付款—专项款，那我支出后如何冲销专项应付款科目呢，谢谢
1/717
2022-05-18
我是建筑业、一般纳税人、想问一下、现在这个月开始我有新项目的增值税要缴纳、（应交增值税=销项-进项）、那原来的附加税（教育费附加、地方教育费附加、城建税是不是用应交增值税数字乘以对应的税率3%,2%,7%就行了）
1/508
2016-12-12
销售货物时会出现应交增值税销项税额这一科目，如果这个月未交增值税这一科目就直接变成应交增值税未交增值税了吗？还是要过渡转换一下把销项税额转到未交增值税这一科目。
1/659
2021-12-28
老师，请问应交增值税-销项税额期末要结转到未交增值税科目嘛？
1/637
2020-07-14
老师。您好。我公司本月销项税额和之前留底税额抵减之后剩余需缴纳税额九千多，账上如何做分录呢？留底的这部分税额如何体现，如果不管它，那么我的账上销项税额就有相等金额的余额。这个怎么处理呢？留底税额这一部分之前认证了，但是没有销项，就没有做账，那这部分已认证的进项税额还摆在应交增值税-待认证进项税额的，这个现在已经完全冲掉了，怎么在账上体现呢？
2/1913
2019-07-10
老师，建筑行业如果销项税额是5万，预缴增值税2万，预缴附加税2400，如果进项增值税是3万，那应交增值税为0,2400的附加税是不是就成了留底，我理解的对不
6/855
2021-11-19
本月进项增值税大于销项时,需要怎么处理？对应的分录怎么做？
1/394
2019-01-03
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