进项税额转出之后，为什么报表上还有应交税额 这个应交税额怎样就没哟了？

似水年华 追问

2016-12-14 15:31

我做的其他税额里都是平的   我上个月进项-销项应纳税额是1017.09账面上显示的，，实际交的时候有个购买税盘820的抵税税了   实际上交了197.09，现在账面上显示的应交税额是820元，我做进项转出后还是820，我怎样做 这个820才能没有？

赵老师 解答

2016-12-14 15:03

应交税费缴纳时计入借方就没有余额了。

赵老师 解答

2016-12-14 15:10

有留抵税额时借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 （负数） 贷：应交增值税-未交增值税 
要交税时同样的分录正数。报表上的应交税金不止包括增值税，其他税费也是在这个科目列报的。

赵老师 解答

2016-12-14 15:35

上月结转增值税时只需结转197.09就好了，820是减免税，也能抵销项税的。