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某公司2019年度有关会计利润与应纳税所得额之间的差异情况如下：
(1）2019年1月1日购入的C公司债券（该企业划分为交易性金融资产）的初始
投资成本为72万元，至当年年末，其公允价值升至96万元。
(2）年末，因产品售后服务，该公司确认了32万元的预计负债。
除此之外，不存在其他差异，假设按税法规定计算的应纳税所得额为256万元。
该公司适用的所得税税率为25%，本期确认所得税费用前，“递延所得税资产”
和“递延所得税负债”的科目余额均为0.
要求：
（1）计算当期所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延
所得说负债、递延所得税资产，
•递延所得税和所得税费用；
（2）编制确认所得税费用的会计分录。
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2021-12-04
老师，跨月已抵扣的专票，进项税额转出后，这个抵扣的发票的税额是要缴纳么？
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2021-10-28
稿酬所得扣税的收入额减按70%纳税，减少的30%是否属于免税收入
1/1916
2020-02-19
小规模有历年亏损 季度收入45万以下免增值税 那应纳税所得额还是要按照25%预交？
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2022-03-27
老师，现在飞机和火车票都可以核算税额进行抵扣应纳税额，那请问一下飞机和火车票的税额是否和专票一样需要勾选认证，才能进行抵扣？
1/1161
2019-05-06
企业资产损失所得税税前扣除管理办法 第二十七条 存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认：
（一）存货计税成本的确定依据；
（二）企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料；
（三）涉及责任人赔偿的，应当有赔偿情况说明；
（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。
第四点：企业该类资产计税成本怎么理解，具体是指哪个数据？
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2020-05-14
上年多交企业所得税，汇算清缴完毕之后把多交的税抵扣第二季度的企业所得税，后面补差额，会计分录怎么做
1/1867
2017-08-29
老师，企业所得税应纳税所得额=本年利润+纳税调增-纳税调减－以前年度亏损。这里面的本年利润是跟据利润表里的本年利润呢，还是科目余额表里本年利润的余额呢？
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2022-03-15
航天开票系统全额抵扣时的分录，贷方做营业外收入，这样是不是要交企业所所得税
1/1001
2017-08-12
小微企业免税月销售额为 元免征增值税，企业所得税优惠政策中，若累计应纳税所得额不超过 万元的，可以享受减半征税政策，并按 %的税率缴纳企业所得税。
1/1441
2020-06-23
涉及损益的调整事项，如果发生在该企业资产负债表日所属年度（即报告年度）所得税汇算清缴前的，应调整报告年度应纳税所得额、应纳所得税税额；发生在该企业报告年度所得税汇算清缴后的，应调整本年度（即报告年度的次年）应纳所得税税额。
所以我不用改报表是吗？只要做了调整分录，报表自动公式计算，影响今年的所得税。那未分配利润期末数就不等于未分配利润期初+本年累计净利润了吧？
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2022-06-23
企业所得税申报时有应交所得税栏本期金额13000，本年累计数是0，扣税金额是0，需要撤销财务报表重新报吗
1/1206
2017-01-14
九、本年应补（退）所得税额（31-32） 数字为负数，是不是代表要退回公司的税款
1/1479
2020-05-14
建筑工程劳务走的是农民工工资是只能抵扣所得税，不能抵扣增值税了？
1/1101
2020-12-11
老师我们房贷的怎么抵扣个人所得税？
2/205
2022-12-01
企业所得税，怎么抵扣。只能普通发票吗。
1/1058
2018-04-02
小规模加油费可以抵扣企业所得税吗
1/1688
2021-03-04
请问个人所得税申报抵扣怎么做账呢
1/973
2016-10-19
老师，跨区预交个人所得税可以抵扣吗
1/1591
2019-11-20
应纳所得税费用。
1/707
2016-08-18
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