老师，企业所得税应纳税所得额=本年利润+纳税调增-纳税调减－以前年度亏损。这里面的本年利润是跟据利润表里的本年利润呢，还是科目余额表里本年利润的余额呢？

文静的花瓣 追问

2022-03-15 10:23

老师，是不是科目余额表里的利润总额和利润表里的利润总额，数据不一样啊？

郭老师 解答

2022-03-15 10:30

科目余额表里哪有利润总额。

文静的花瓣 追问

2022-03-15 11:03

老师，是余额表里的本年利润和利润表里的利润总额有什么区别吗？

郭老师 解答

2022-03-15 11:06

本年利润等于利润表里面的净利润。

郭老师 解答

2022-03-15 11:07

利润表里面的净利润是利润总额减去所得税费用的金额。

文静的花瓣 追问

2022-03-15 11:14

知道了老师，那我是不是12月份做账就需要把第四季度的所得税计提出来啊，要不计提可以吗

郭老师 解答

2022-03-15 11:22

对的是的，如果你需要缴纳的话，最好是忌其，如果你不计提的话，可以在一月份补上。

文静的花瓣 追问

2022-03-15 11:30

老师，我没有计提。我一月份补上
1.借所得税费用，贷银行存款
2借利润分配-未分配利润，贷银行存款
老师，这两种记账方法，我选哪个？

郭老师 解答

2022-03-15 11:31

你好，第二个分录应该是借利润分配未分配利润贷应交税费。

郭老师 解答

2022-03-15 11:32

建议选择这一个的。

文静的花瓣 追问

2022-03-15 11:36

老师，您的意思是金额不大，就直接放到今年是吗，不需要调去年的是吗。那如果我选择第二种方案，汇算我需要调减吗？

郭老师 解答

2022-03-15 11:37

对的是的，选择第二种的汇算清交，不需要调整的。因为你这个所得税费用根本就不影响你的利润总额，你交企业所得税是根据利润总额来的。