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企业所得税申报时有应交所得税栏本期金额13000，本年累计数是0，扣税金额是0，需要撤销财务报表重新报吗
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2017-01-14
请问一下农产品销售公司，一般纳税人，由于计算抵扣为了少交税，计算抵扣的金额大于销售额了，这个账目应该怎么处理呢？
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2022-03-30
上年多交企业所得税，汇算清缴完毕之后把多交的税抵扣第二季度的企业所得税，后面补差额，会计分录怎么做
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2017-08-29
餐饮行业，小规模纳税人，年度应纳税所得额不超过100万，从业人数，就几十个人，资产总额低于小型微企业，那这个算是小型微企业吗？假设是应纳税所得额99万，2018年和2019年的企业所得税要分别怎么计算啊，。
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2019-04-02
老师，小微企业，年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元。那么如果去看资产总额不超过5000万，我看11月资产负债表上的资产总额还是怎么的
还有快到达5000万了，11月资产负债表上资产总额有4403万多了，1月资产负债表上资产总额4370万，这个如何来减少
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2024-12-30
甲公司2017年8月以800万元直接投资于乙公司，占有乙公司30%的股权。2021年12月将全部股权转让取得收入1200万元，并完成股权变更手续。转让时己公司账面累计未分配利润200万元，甲公司应确认股权转让的应纳税所得额是多少呢？
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2023-07-17
老师，现在飞机和火车票都可以核算税额进行抵扣应纳税额，那请问一下飞机和火车票的税额是否和专票一样需要勾选认证，才能进行抵扣？
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2019-05-06
退抵税申请表中，实缴金额是填之前银行实际扣款额金额还是本来应该缴纳的金额
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2018-07-12
房地产企业未缴纳社保的员工的工资可以做成本抵扣所得税和土地增值税吗？
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2018-03-14
我想问一下这里的第一条和第二条是什么意思？能否举例加以说明？还有就是这里说的不能抵扣增值税了，那可以抵扣企业所得税吗
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2019-08-17
涉及损益的调整事项，如果发生在该企业资产负债表日所属年度（即报告年度）所得税汇算清缴前的，应调整报告年度应纳税所得额、应纳所得税税额；发生在该企业报告年度所得税汇算清缴后的，应调整本年度（即报告年度的次年）应纳所得税税额。
所以我不用改报表是吗？只要做了调整分录，报表自动公式计算，影响今年的所得税。那未分配利润期末数就不等于未分配利润期初+本年累计净利润了吧？
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2022-06-23
25.境外 A 企业为非居民企业， 境内 B 企业和 C 企业为居民企业， A 企业经过前后三次投资 C 企业， 合 计持有 C 企业 40%的股权，第一次投资人民币 100 万元，第二次投资人民币 200 万元，第三次投资人民币 400 万元。 2023 年 1 月 8 日， A 企业与 B 企业签订股权转让合同， 以人民币 1000 万元的价格转让其持有的 C 企业 30%的股权给 B 企业。2022 年 C 企业未分配利润为 100 万元。对于本次股权转让交易的应纳税所得额 是（ ）万元。
A.1000
B.505
C.475
D.633
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2024-02-05
老师一般纳税人开的进项发票只能抵扣增值税是？进项发票和企业所得税无关是？
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2023-01-10
借:前期工程/七通一平 16893.2
应交税费/待抵扣进项税额 506.8
贷:银行存款 17400
请问:发票抵扣了以后怎么做分录？
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2019-08-13
请问老师，代账会计做账时把每一笔进项税额都先记入\"预付账款–待抵扣进项税额\"，月底认证完统一转到\"应交税费–进项税额\"，这样合理么？有必要么？我都是直接记入\"应交税费–进项税额\"
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2019-04-27
前期有个应交税费-待认证进项税额，记成应交税费-待抵扣进项税额，那我这个月能不能直接做调整分录：借：应交税费-待认证进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额？原来凭证上的其他科目是不是不用管？
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2018-04-09
应交税费_待抵扣进项税额，借方表示什么？
5/1419
2020-07-28
老师，应交税费下二级科目：待认证进项税额和待抵扣进项税额具体区别哪里啊。拿到发票，这个月暂时不认证抵扣，等到下个月再认证抵扣。到底入哪个二级科目
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2022-03-09
请问老师，1、上个月没有认证的进项税额，这个月认证了，是不是要做个凭证把待认证进项税额转成待抵扣进项税额
2、购入固定资产，直接做凭证
借：固定资产
应交税费-待抵扣进行税额
贷：银行存款
这样做对不对
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2018-12-03
老师，公司5月份付货款，有些是付四月份的或者是三月份的，发票是都是三月份四月份开过来的，只是款是五月付的，这些发票都还没抵扣，这个月做账是做借库存商品，应交税费待抵扣进项税额，贷应付账款，然后借应付账款，贷银行存款吗
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2021-06-24
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